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——2024年11月7日在區(qū)八屆人大常委會(huì)第三十三次會(huì)議上

區(qū)人大常委會(huì)：

　　受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)報(bào)告2023年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了羅湖區(qū)2023年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)級(jí)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重點(diǎn)民生和專項(xiàng)、國有資產(chǎn)管理、政府投資及工程建設(shè)項(xiàng)目等五個(gè)方面，取得較好成效。審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各部門、單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)廣東、深圳系列重要講話和重要指示精神，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，著力推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，圍繞區(qū)委、區(qū)政府重點(diǎn)工作部署，全面推進(jìn)“三力三區(qū)”建設(shè)，抓實(shí)抓細(xì)“12345”重點(diǎn)工作，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)八屆人大三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，較好完成了全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)。

　　——實(shí)施積極財(cái)政政策，財(cái)政收入回穩(wěn)向好。全年一般公共預(yù)算收入完成139.51億元、增長56.1%，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。落實(shí)減稅降費(fèi)政策，新增減稅降費(fèi)13.54億元。全面加強(qiáng)資產(chǎn)資源統(tǒng)籌，全年實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)盤活31.18億元。積極爭取市重點(diǎn)片區(qū)補(bǔ)助資金3.8億元、新增專項(xiàng)債券額度27.13億元，有效增投資、穩(wěn)增長。嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

　　——推動(dòng)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，經(jīng)濟(jì)質(zhì)效全面提升。持續(xù)完善經(jīng)濟(jì)調(diào)度、重大項(xiàng)目推進(jìn)等機(jī)制，全年地區(qū)生產(chǎn)總值2808.19億元、增長7.2%，經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)新提升。加快構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，豐富“1+3+N”產(chǎn)業(yè)政策體系，投入產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金7.25億元。加快重點(diǎn)片區(qū)開發(fā)建設(shè)，投入12.97億元推進(jìn)“三大引擎”建設(shè)。完善城區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，新增產(chǎn)業(yè)空間81.59萬平方米。

　　——積極保障民生投入，民生福祉持續(xù)改善。全年九大類民生支出完成147.98億元，占財(cái)政支出的比重達(dá)78.3%。穩(wěn)步提升教育發(fā)展質(zhì)量，新改擴(kuò)建幼兒園2所、中小學(xué)校16所，新增學(xué)位4650個(gè)。深入推進(jìn)羅湖醫(yī)改，新增3個(gè)醫(yī)療衛(wèi)生重大基建項(xiàng)目，引進(jìn)4個(gè)醫(yī)療衛(wèi)生“三名工程”團(tuán)隊(duì)?？椕芸椑伪Ｕ象w系，“二線插花地”棚改全面收官，全年建設(shè)籌集保障房8973套。

　　——深入推進(jìn)審計(jì)整改，整改成效有效提升。區(qū)政府認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)審議意見和工作要求，對(duì)2022年度審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況，已向區(qū)八屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議作報(bào)告。截至2024年6月底，63個(gè)整改事項(xiàng)中已完成整改59個(gè)，整改金額合計(jì)2.76億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度10項(xiàng)，4個(gè)正在整改事項(xiàng)已納入羅湖區(qū)2024年度攻堅(jiān)克難任務(wù)。

　　一、區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。區(qū)財(cái)政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表顯示，2023年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入總量236.67億元、支出總量236.67億元（含結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余5.90億元）；政府性基金預(yù)算收入總量46.54億元、支出總量46.54億元（含結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6.58億元）；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量2,508萬元、支出總量2,508萬元（含結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余461萬元）。羅湖區(qū)2023年本級(jí)預(yù)決算情況見下表。

羅湖區(qū)2023年度本級(jí)預(yù)決算情況表

 單位：萬元

　　注：1.本表預(yù)算數(shù)來源于《關(guān)于深圳市羅湖區(qū)財(cái)政2023年預(yù)算調(diào)整方案的報(bào)告》，決算報(bào)表數(shù)來源于《2023年羅湖區(qū)財(cái)政總決算生成表》、《關(guān)于深圳市羅湖區(qū)2023年決算草案的報(bào)告》。

　　2.一般公共預(yù)算預(yù)決算差異原因主要是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)增加；政府性基金預(yù)決算差異原因主要是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入決算數(shù)增加。

　　從審計(jì)情況看，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)單位持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┴?cái)政收入管理方面

　　1.部分非稅收入未及時(shí)收繳。截至2024年3月底，2個(gè)單位存在6筆已開具非稅收入繳款書超過半年、金額在3萬元以上的非稅收入未及時(shí)收繳，金額合計(jì)583.49萬元。

　　2.部分項(xiàng)目監(jiān)管賬戶利息收入未及時(shí)上繳財(cái)政。截至2024年3月底，2個(gè)單位的3個(gè)政府投資項(xiàng)目監(jiān)管賬戶中，上年產(chǎn)生的利息收入24.07萬元未及時(shí)上繳財(cái)政。

　　審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位已上繳利息14.16萬元。

　?。ǘ┴?cái)政預(yù)決算及績效管理方面

　　1.代編預(yù)算管理不到位。2023年，區(qū)財(cái)政局將個(gè)別應(yīng)當(dāng)細(xì)化到具體單位的項(xiàng)目，以及未出臺(tái)政策文件、經(jīng)費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)不明確的項(xiàng)目，納入年初代編預(yù)算，涉及2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算金額300萬元。

　　2.個(gè)別項(xiàng)目支出功能科目界定不清晰。2023年預(yù)算“信息化系統(tǒng)升級(jí)改造項(xiàng)目”應(yīng)在“信息化建設(shè)”科目中列支，區(qū)財(cái)政局先在政府性基金預(yù)算“城市建設(shè)支出”科目安排2,292.37萬元，后在一般公共預(yù)算“信息化建設(shè)”科目安排2,000萬元，影響預(yù)決算準(zhǔn)確性。

　　3.部分項(xiàng)目預(yù)算績效管理工作存在缺失。一是個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)編報(bào)不完整。1個(gè)單位2023年度預(yù)算項(xiàng)目子項(xiàng)4,000萬元未設(shè)定預(yù)算績效目標(biāo)。二是部分項(xiàng)目未開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控。區(qū)教育局下屬3所學(xué)校有5個(gè)二級(jí)預(yù)算項(xiàng)目未開展績效運(yùn)行監(jiān)控，預(yù)算指標(biāo)金額合計(jì)145.61萬元。

　　（三）財(cái)政資金管理方面

　　1.個(gè)別專項(xiàng)資金制度未及時(shí)更新。截至2024年4月底，2022年印發(fā)的《深圳市羅湖區(qū)股份合作公司扶持資金管理辦法（暫行）》及其實(shí)施細(xì)則均已超過有效期，區(qū)財(cái)政局未及時(shí)更新相關(guān)制度文件，可能影響當(dāng)年扶持資金申報(bào)及發(fā)放工作的及時(shí)性。

　　2.部分代建項(xiàng)目資金支出進(jìn)度緩慢。2023年，2個(gè)單位的3個(gè)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工期延誤、建設(shè)進(jìn)度滯后，導(dǎo)致實(shí)際支出進(jìn)度滯后計(jì)劃進(jìn)度。截至2023年底，上述代建項(xiàng)目監(jiān)管賬戶余額合計(jì)2.13億元。

　　3.個(gè)別代建項(xiàng)目未按規(guī)定開設(shè)資金監(jiān)管賬戶。1個(gè)單位未按規(guī)定要求羅湖區(qū)管道燃?xì)飧脑旃こ蹋?019年）的代建單位開設(shè)資金監(jiān)管賬戶，直接將工程款支付至代建單位銀行賬戶，由代建單位自行向施工等相關(guān)承包單位支付工程款。

　?。ㄋ模┑胤秸畬ｍ?xiàng)債券管理方面

　　部分新增專項(xiàng)債券資金未及時(shí)形成實(shí)物工作量。一是用于以前年度已完工項(xiàng)目。2023年，1個(gè)單位使用新增專項(xiàng)債券資金用于質(zhì)保金等設(shè)備尾款，未在年內(nèi)形成新的實(shí)物工作量，涉及設(shè)備42個(gè)、金額124.63萬元。二是用于當(dāng)年未開工項(xiàng)目。1個(gè)單位專項(xiàng)債券項(xiàng)目的2個(gè)子項(xiàng)目未完全具備開工條件，且未在當(dāng)年按期開工，不符合項(xiàng)目要具備開工條件、及時(shí)形成實(shí)物工作的要求。

　　（五）資產(chǎn)效益管理方面

　　引導(dǎo)基金部分子基金未按約定完成返投，引導(dǎo)作用發(fā)揮不足。截至2023年底，羅湖引導(dǎo)基金公司對(duì)外投資的9個(gè)子基金項(xiàng)目中，1支子基金完成部分返投任務(wù)，3支子基金未完成任何返投，涉及未返投金額5.96億元，對(duì)羅湖經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)度不夠。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)對(duì)羅湖區(qū)58個(gè)一級(jí)預(yù)算部門進(jìn)行了數(shù)據(jù)分析全覆蓋，對(duì)部分單位開展重點(diǎn)審計(jì)，對(duì)部分事項(xiàng)延伸到以前年度。從審計(jì)情況看，各相關(guān)預(yù)算單位基本遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制管理方面

　　1.部分制度不完善、不符合實(shí)際。一是集體會(huì)議議事規(guī)則不完善。1個(gè)單位的辦公會(huì)議議事規(guī)則中決策規(guī)則不完善，未明確重大資金、重大項(xiàng)目、重大采購等決策范圍及具體標(biāo)準(zhǔn)。二是不符合優(yōu)化營商環(huán)境要求。2個(gè)單位的采購管理辦法中仍有“預(yù)選供應(yīng)商庫”、“在以往的服務(wù)商中擇優(yōu)選擇施工單位”等規(guī)定。三是規(guī)定不嚴(yán)謹(jǐn)。1個(gè)單位的固定資產(chǎn)管理辦法中，部分資產(chǎn)使用年限與行政事業(yè)單位相關(guān)規(guī)定不符。

　　2.部分重大請(qǐng)示報(bào)告事項(xiàng)的實(shí)際執(zhí)行情況與制度不符。1個(gè)單位向上級(jí)單位請(qǐng)示報(bào)告的事項(xiàng)，在實(shí)際執(zhí)行中一般由黨總支部會(huì)議集體審議，但集體議事規(guī)則中規(guī)定由主任辦公會(huì)議集體審議。

　?。ǘ╊A(yù)算編制執(zhí)行及資金管理方面

　　1.個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算編制不精準(zhǔn)。1個(gè)單位在編制2023年物業(yè)管理費(fèi)預(yù)算時(shí)未據(jù)實(shí)編報(bào)，誤粘貼了2022年金額59.68萬元，而當(dāng)年實(shí)際指標(biāo)金額115.05萬元，年初預(yù)算與實(shí)際需求缺口較大，相關(guān)缺口已向財(cái)政部門另行申請(qǐng)。

　　2.個(gè)別項(xiàng)目資金支付把關(guān)不嚴(yán)。1個(gè)單位1個(gè)項(xiàng)目僅完成其中1個(gè)子項(xiàng)目初驗(yàn)，便支付了整個(gè)項(xiàng)目的工程服務(wù)費(fèi)，早于項(xiàng)目整體初驗(yàn)時(shí)間約10.5個(gè)月，涉及金額89.8萬元。

　　3.個(gè)別墊付資金未及時(shí)追繳。1個(gè)單位2023年繳交某項(xiàng)目房屋公用設(shè)施專用基金，全額墊付了應(yīng)由三個(gè)建設(shè)單位共同承擔(dān)的專用基金，未及時(shí)追繳另兩方費(fèi)用28.77萬元。

　?。ㄈ┱少徏昂贤芾矸矫?/p>

　　1.對(duì)供應(yīng)商審查不嚴(yán)格。一是部分項(xiàng)目報(bào)價(jià)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。1個(gè)單位3個(gè)自行采購項(xiàng)目、2個(gè)委托社會(huì)代理機(jī)構(gòu)采購項(xiàng)目的報(bào)價(jià)供應(yīng)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，涉及中標(biāo)金額224.61萬元。二是部分項(xiàng)目供應(yīng)商資質(zhì)不符合規(guī)定。1個(gè)單位2個(gè)邊坡治理工程項(xiàng)目的相關(guān)供應(yīng)商資質(zhì)不符合地質(zhì)災(zāi)害防治單位資質(zhì)管理相關(guān)規(guī)定，涉及金額149.17萬元。

　　2.部分合同預(yù)付款比例過高。1個(gè)單位5個(gè)合同約定的預(yù)付款比例超過合同金額70%的最高標(biāo)準(zhǔn)，涉及合同金額74.60萬元；1個(gè)單位2個(gè)項(xiàng)目合同將預(yù)付款比例由采購文件約定的30%、40%提高至50%，導(dǎo)致提前支付監(jiān)理服務(wù)費(fèi)21.51萬元。

　　3.部分采購制度執(zhí)行不嚴(yán)。一是個(gè)別購買服務(wù)事項(xiàng)不符合負(fù)面清單規(guī)定。1個(gè)單位將1項(xiàng)內(nèi)部檢查工作委托第三方實(shí)施，不符合政府購買服務(wù)負(fù)面清單規(guī)定。二是直接委托采購事項(xiàng)不規(guī)范。1個(gè)單位自行采購內(nèi)部管理制度在規(guī)定之外增加了三種適用直接委托方式的情形，審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)有4個(gè)項(xiàng)目不應(yīng)采取直接委托方式，涉及合同金額192.57萬元。

　　4.同一品牌型號(hào)設(shè)備的采購價(jià)格差異大。9所幼兒園購置相同型號(hào)教學(xué)一體機(jī)，購置價(jià)格最高價(jià)比最低價(jià)高出39%；3所幼兒園購入相同型號(hào)LED燈，購置價(jià)格價(jià)差40%。

　?。ㄋ模┎块T工作落實(shí)推進(jìn)方面

　　1.環(huán)衛(wèi)作業(yè)外包服務(wù)管理不到位。一是未嚴(yán)格執(zhí)行違約處罰條款。1個(gè)單位環(huán)衛(wèi)作業(yè)外包服務(wù)項(xiàng)目中，2022年10-12月服務(wù)商少配5名桶裝平板車司機(jī)，2023年依據(jù)服務(wù)商解釋免除了扣款30.50萬元，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)服務(wù)商的相關(guān)解釋不屬實(shí)。二是對(duì)補(bǔ)充采購事項(xiàng)審查不到位。1個(gè)單位在未經(jīng)核實(shí)實(shí)際月清運(yùn)量的情況下，根據(jù)服務(wù)商提供資料簽訂了補(bǔ)充采購協(xié)議，審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)依據(jù)不屬實(shí)且未達(dá)補(bǔ)充采購要求。

　　2.居家養(yǎng)老服務(wù)費(fèi)用結(jié)算審核不嚴(yán)。2023年，1個(gè)單位與3家養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂服務(wù)協(xié)議，但僅依據(jù)機(jī)構(gòu)提供的月度結(jié)算匯總表辦理結(jié)算，未收集并審核原始居家養(yǎng)老服務(wù)記錄表。審計(jì)抽查其中1家機(jī)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)164人缺少全年或部分月份服務(wù)記錄，涉及金額34.21萬元，占其全年結(jié)算金額的80.61%。

　　三、重點(diǎn)民生和專項(xiàng)審計(jì)情況

　　審計(jì)了公共衛(wèi)生服務(wù)和疾病預(yù)防控制、公辦幼兒園財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用、文化體育事業(yè)發(fā)展、人才補(bǔ)貼管理等方面的情況。

　?。ㄒ唬┕残l(wèi)生服務(wù)和疾病預(yù)防控制方面

　　1.健康場所建設(shè)有待加強(qiáng)。2023年，羅湖區(qū)健康（促進(jìn)）學(xué)校（含幼兒園）創(chuàng)建比例為36%，低于年度目標(biāo)值42%；羅湖區(qū)健康促進(jìn)醫(yī)院創(chuàng)建比例為41.67%，低于年度目標(biāo)值63%。

　　2.疫苗款賬務(wù)管理不規(guī)范，存在賬賬不符。一是免疫規(guī)劃疫苗未納入財(cái)務(wù)出入庫賬管理。免疫規(guī)劃疫苗屬國家無償配發(fā)、免費(fèi)接種的物資，區(qū)疾控中心僅依靠內(nèi)部信息系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，只有業(yè)務(wù)臺(tái)賬未有財(cái)務(wù)出入庫賬，未做到賬賬相符。二是非免疫規(guī)劃疫苗往來款未設(shè)置財(cái)務(wù)明細(xì)賬，且定期對(duì)賬機(jī)制執(zhí)行不到位。區(qū)疾控中心未按各接種單位設(shè)置應(yīng)收款財(cái)務(wù)明細(xì)賬，未準(zhǔn)確核對(duì)各接種單位應(yīng)收疫苗款，2022-2023年未發(fā)詢證函給各疫苗供應(yīng)商核對(duì)往來賬。

　　3.未及時(shí)收繳、支付疫苗款，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。一是未及時(shí)收繳疫苗款，也未采取有效措施催繳欠款。截至2024年2月底，區(qū)疾控中心應(yīng)收53家接種單位非免疫規(guī)劃疫苗款合計(jì)1.15億元，其中超過60天未支付的有36家，未按要求對(duì)其中23家暫停供苗，也未采取其他有效催繳措施。二是未及時(shí)支付供應(yīng)商疫苗款。區(qū)疾控中心通過銀行基本戶自行管理疫苗款項(xiàng)后，收到接種單位疫苗款后未及時(shí)支付給供應(yīng)商，銀行基本戶月平均存款余額較大。

　　4.疫苗存貨盤點(diǎn)不規(guī)范。區(qū)疾控中心2020-2023年對(duì)疫苗分別盤點(diǎn)4次、1次、6次、10次，均未達(dá)到每月盤點(diǎn)1次的要求；盤點(diǎn)人員中有疫苗配送服務(wù)商的1名工作人員及區(qū)疾控中心1名工作人員，非制度規(guī)定的由區(qū)疾控中心2名人員參與盤點(diǎn)；未在盤點(diǎn)表中記錄實(shí)盤數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及差異原因分析等。

　　5.已過期疫苗未及時(shí)處置。截至2024年2月底，區(qū)疾控中心結(jié)存已過有效期的免疫規(guī)劃疫苗6487瓶（支），其中過期半年以上的有4474瓶（支）；已過有效期的非免疫規(guī)劃疫苗192瓶（支），其中過期3個(gè)月以上的有93瓶（支）。區(qū)疾控中心未及時(shí)處置上述已過期疫苗并上報(bào)報(bào)廢情況。

　?。ǘ┕k幼兒園財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用方面

　　1.違規(guī)重復(fù)發(fā)放工資、津貼。一是重復(fù)發(fā)放工資，4名教職工2022年8月分流至2所幼兒園，分流前后均支付其8月份工資，涉及金額1.33萬元。二是違規(guī)發(fā)放長期從教津貼。4所幼兒園違規(guī)向非保教人員發(fā)放長期從教津貼12.78萬元。

　　2.幼兒園工程建設(shè)管理有待加強(qiáng)。一是工程量計(jì)算錯(cuò)誤。1所幼兒園的班級(jí)廁所改造及頂樓修繕工程結(jié)算中，多計(jì)墊層工程量40.5m3，且不合理計(jì)取二次搬遷費(fèi)2.52萬元。二是未按設(shè)計(jì)施工圖施工，未規(guī)范履行變更程序。11所幼兒園的修繕改造工程未按圖施工，結(jié)算時(shí)按原設(shè)計(jì)施工圖進(jìn)行結(jié)算審核，涉及合同清單項(xiàng)金額120.33萬元；5所幼兒園的修繕工程對(duì)部分設(shè)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行變更，但仍按原設(shè)計(jì)尺寸進(jìn)行結(jié)算審核。三是工程質(zhì)量存在瑕疵。2所幼兒園的3個(gè)修繕工程中，存在外墻油漆多處存在較明顯裂縫、部分油漆面存在脫落、防水工程范圍出現(xiàn)漏水滲透等問題。

　　3.保安員年齡不符合合同約定。26所幼兒園在購買服務(wù)合同中對(duì)保安員年齡上限作出約定，但供應(yīng)商實(shí)際履約提供的部分保安員超過約定的年齡上限。

　　審計(jì)指出問題后，6所幼兒園已追回14.11萬元并上繳財(cái)政；16所幼兒園已核減工程金額35.07萬元；2所幼兒園已督促施工方修復(fù)工程質(zhì)量問題；26所幼兒園保安員的年齡已符合約定。

　?。ㄈ┪幕w育事業(yè)發(fā)展方面

　　1.個(gè)別體育賽事延期兩年以上未舉辦。區(qū)文化廣電旅游體育局2021年與羅湖區(qū)足球協(xié)會(huì)簽訂舉辦青少年校園足球邀請(qǐng)賽協(xié)議，舉辦時(shí)間為2021年5-8月，并支付活動(dòng)經(jīng)費(fèi)60萬元，但截至2023年11月該賽事仍未舉辦，延期超過兩年。

　　2.部分體育健身設(shè)備管理維護(hù)不到位。一是信息登記不完善。截至2023年9月，區(qū)文化廣電旅游體育局有83項(xiàng)健身設(shè)備資產(chǎn)缺少存放地點(diǎn)信息，2536項(xiàng)資產(chǎn)使用人為公用、存放地點(diǎn)信息不明確，資產(chǎn)原值合計(jì)3,736.06萬元。二是未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)。區(qū)文化廣電旅游體育局2021年購買的一批全民健身器材驗(yàn)收合格后，2022年移交給相關(guān)單位使用，但未結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，也未執(zhí)行調(diào)撥程序，涉及金額638.70萬元。三是智能健身設(shè)備維護(hù)不到位。審計(jì)現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，羅湖體育館等5處地方的部分智能健身設(shè)備已損壞，設(shè)備未能正常使用。

　　3.未及時(shí)修改行政審批申報(bào)材料。審計(jì)抽查了2019-2023年文化類行政審批事項(xiàng)388項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)個(gè)別審批事項(xiàng)需企業(yè)提供的申報(bào)材料中關(guān)于《娛樂場所管理?xiàng)l例》的適用條款錯(cuò)誤，導(dǎo)致17家企業(yè)提供了錯(cuò)誤的申報(bào)材料。該條例自2016年修訂，但區(qū)文化廣電旅游體育局未及時(shí)根據(jù)法規(guī)變動(dòng)修改申報(bào)材料。

　　審計(jì)指出問題后，區(qū)文化廣電旅游體育局已舉辦相關(guān)賽事，對(duì)健身設(shè)備638.70萬元進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)損壞設(shè)備進(jìn)行維修。

　　（四）人才補(bǔ)貼管理方面

　　1.補(bǔ)貼發(fā)放審核機(jī)制不完善。2人在已享受深圳市高層次人才獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼的情況下還申請(qǐng)了區(qū)工匠技能領(lǐng)軍人才獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼，上述兩項(xiàng)補(bǔ)貼不能同時(shí)申報(bào)享受，但區(qū)人力資源局未采取有效措施進(jìn)行核實(shí)，于2023年向2人發(fā)放5.20萬元補(bǔ)貼。

　　2.補(bǔ)貼發(fā)放審核不到位。區(qū)人力資源局在區(qū)公共就業(yè)促進(jìn)中心2022年已向某人發(fā)放新引進(jìn)人才租房和生活補(bǔ)貼2.50萬元的情況下，于2023年向某人發(fā)放新引進(jìn)急需緊缺青年人才安家與生活補(bǔ)貼2.40萬元，不符合該兩項(xiàng)補(bǔ)貼不能重復(fù)發(fā)放的要求。

　　審計(jì)指出問題后，3人已將7.60萬元補(bǔ)貼全部退回。

　　四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　重點(diǎn)關(guān)注了各行政事業(yè)單位在資產(chǎn)管理使用方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┵Y產(chǎn)使用及管理方面

　　1.部分資產(chǎn)閑置，使用效益低。一是資產(chǎn)閑置或停用。1個(gè)單位的2項(xiàng)平臺(tái)已閑置1年以上，1個(gè)單位的1批適老化智能設(shè)備自2022年購入以來一直閑置，1個(gè)單位的6項(xiàng)系統(tǒng)已停用1年以上未及時(shí)清理，共涉及金額249.99萬元。二是資產(chǎn)使用效益低。1個(gè)單位機(jī)構(gòu)改革未及時(shí)調(diào)撥資產(chǎn)，后因辦公場所搬遷對(duì)設(shè)備進(jìn)行拆除，16項(xiàng)平臺(tái)硬件資產(chǎn)實(shí)際使用年限不足2年便報(bào)廢，報(bào)廢時(shí)資產(chǎn)凈值25.30萬元僅收回殘值150元。

　　2.部分資產(chǎn)管理不完善。1個(gè)單位的104項(xiàng)資產(chǎn)信息未及時(shí)更新和維護(hù)，1個(gè)單位的5項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)物盤虧，1個(gè)單位的16項(xiàng)資產(chǎn)存放在外單位但未簽訂資產(chǎn)保管使用協(xié)議或及時(shí)收回，3所幼兒園的車輛自2020年“民轉(zhuǎn)公”以來長期不能使用但未及時(shí)提出處置申請(qǐng)，共涉及資產(chǎn)原值186.14萬元。

　　3.部分自有住房未按規(guī)定及時(shí)清理移交。截至2024年3月底，1個(gè)單位除自用辦公樓外，另有19套住房作為員工或?qū)嵙?xí)生宿舍使用，屬于清理范圍但未按規(guī)定及時(shí)清理移交給區(qū)住房建設(shè)局，面積合計(jì)1203.03平方米。

　?。ǘ┰诮üこ剔D(zhuǎn)固方面

　　部分在建工程已投入使用，但未及時(shí)轉(zhuǎn)固或費(fèi)用化處理。審計(jì)了羅湖區(qū)2023年底在建工程管理情況，涉及41個(gè)建設(shè)單位、199個(gè)項(xiàng)目，在建工程余額65.12億元。發(fā)現(xiàn)：一是部分項(xiàng)目已完成竣工財(cái)務(wù)決算審核，仍未及時(shí)轉(zhuǎn)固。6個(gè)單位共14個(gè)項(xiàng)目已完成竣工財(cái)務(wù)決算審核但未及時(shí)轉(zhuǎn)固，涉及金額2.41億元。二是部分項(xiàng)目資產(chǎn)已移交，但未及時(shí)核銷。3個(gè)單位共3個(gè)項(xiàng)目已移交給其他單位，但未進(jìn)行賬務(wù)核銷或其他賬務(wù)處理，涉及金額794.44萬元。三是部分項(xiàng)目無法形成固定資產(chǎn)，但未進(jìn)行費(fèi)用化等處理。6個(gè)單位共11個(gè)項(xiàng)目無法形成固定資產(chǎn)，但未對(duì)在建工程余額進(jìn)行費(fèi)用化或其他賬務(wù)處理，涉及金額2.63億元。

　　審計(jì)指出問題后，9個(gè)單位已完成在建工程轉(zhuǎn)固或費(fèi)用化處理1.04億元。

　　五、政府投資及工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

　　審計(jì)了羅湖區(qū)燃?xì)飧脑祛愅顿Y項(xiàng)目、小額工程項(xiàng)目等建設(shè)及管理情況。

　?。ㄒ唬┝_湖區(qū)燃?xì)飧脑祛愅顿Y項(xiàng)目方面

　　審計(jì)了12個(gè)建設(shè)單位自2018年9月至2023年4月負(fù)責(zé)實(shí)施的25個(gè)燃?xì)飧脑祛愅顿Y項(xiàng)目，投資總額約10.58億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.部分項(xiàng)目收費(fèi)管理不到位。一是未及時(shí)理清用戶收費(fèi)臺(tái)賬。截至2023年11月，部分竣工時(shí)間在2023年6月前的項(xiàng)目未及時(shí)理清用戶收費(fèi)臺(tái)賬，5個(gè)街道辦未準(zhǔn)確掌握應(yīng)收未收金額和名單。二是部分項(xiàng)目存在較多應(yīng)收未收費(fèi)用。7個(gè)街道辦負(fù)責(zé)收費(fèi)的11個(gè)項(xiàng)目存在應(yīng)收未收用戶費(fèi)用約606萬元。

　　2.部分項(xiàng)目招標(biāo)和合同管理不規(guī)范。一是個(gè)別代建項(xiàng)目招標(biāo)工作不規(guī)范。區(qū)住房建設(shè)局的羅湖區(qū)管道燃?xì)飧脑旃こ蹋?019年）項(xiàng)目中，定標(biāo)監(jiān)督小組和定標(biāo)委員會(huì)均由代建單位自行組建，監(jiān)督員和定標(biāo)專家均為代建單位工作人員。二是合同關(guān)鍵條款與招投標(biāo)文件不一致。4個(gè)街道辦“瓶改管”工程、“瓶改管”增補(bǔ)工程的監(jiān)理合同中，監(jiān)理服務(wù)費(fèi)計(jì)費(fèi)與招標(biāo)文件不一致，且合同下浮率小于投標(biāo)下浮率，導(dǎo)致計(jì)費(fèi)偏高，存在多付約89萬元監(jiān)理服務(wù)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。三是合同服務(wù)內(nèi)容重疊。1個(gè)街道辦在“瓶改管”工程代建合同中約定由代建單位提供部分服務(wù)內(nèi)容，與另一份咨詢合同的服務(wù)內(nèi)容重疊，涉及金額10萬元。

　　3.部分項(xiàng)目建設(shè)管理存在不足。一是部分項(xiàng)目未按圖施工。3個(gè)街道辦負(fù)責(zé)的“瓶改管”工程中，分別存在燃?xì)饬⒐芪窗磮D紙要求做防雷接地保護(hù)或用硬聚氯乙烯套管保護(hù)、燃?xì)忾y門箱與圖紙要求不符等問題，存在安全隱患，不利于后期維修保養(yǎng)。二是個(gè)別項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理不到位。蓮塘街道辦實(shí)施的“瓶改管”工程III標(biāo)段中，施工單位變更了埋地管道敷設(shè)方式但未履行設(shè)計(jì)變更程序，蓮塘街道辦未督促參建單位履行相關(guān)程序。

　　審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位已按照招投標(biāo)文件修正下浮率及計(jì)費(fèi)方式等合同條款；蓮塘街道辦已終止重復(fù)合同。

　?。ǘ┬☆~工程項(xiàng)目方面

　　1.工程造價(jià)管理不到位，存在多計(jì)金額。一是工程施工項(xiàng)目按貨物類進(jìn)行采購和管理。1個(gè)街道辦2個(gè)工程施工項(xiàng)目以貨物類開展自行采購，未按工程類管理程序?qū)︻A(yù)算、結(jié)算及施工現(xiàn)場進(jìn)行管理，存在部分主材單價(jià)過高、結(jié)算工程量及材料規(guī)格與實(shí)際不符等問題。二是結(jié)算審核把關(guān)不到位。5個(gè)零星小工程未按投標(biāo)下浮率下浮、未合理扣除材料處理費(fèi)用。三是部分預(yù)算項(xiàng)單價(jià)偏高。2個(gè)工程項(xiàng)目部分主材預(yù)算單價(jià)過高，增加造價(jià)控制風(fēng)險(xiǎn)。上述9個(gè)項(xiàng)目涉及多計(jì)金額約69.43萬元。

　　2.對(duì)施工方、監(jiān)理方監(jiān)管不到位。一是部分項(xiàng)目未按圖施工、設(shè)計(jì)變更不及時(shí)。1個(gè)街道辦3個(gè)項(xiàng)目未按圖施工仍按原設(shè)計(jì)圖紙竣工驗(yàn)收合格，3個(gè)項(xiàng)目主材規(guī)格發(fā)生變更但未及時(shí)履行設(shè)計(jì)變更手續(xù)，涉及多計(jì)金額約22.43萬元。二是項(xiàng)目綠植養(yǎng)護(hù)不到位。1項(xiàng)邊坡工程2023年竣工，設(shè)計(jì)種有綠植用于加固土壤，增強(qiáng)邊坡穩(wěn)定性，審計(jì)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)邊坡上有大面積黃土裸露。

　　審計(jì)指出問題后，已追回金額50.22萬元；已要求施工單位補(bǔ)種綠植。

　　六、審計(jì)查出問題處理及整改情況

　　本審計(jì)年度共完成審計(jì)項(xiàng)目13個(gè)，出具審計(jì)報(bào)告13份，提出審計(jì)意見建議73條，出具審計(jì)決定書2份；出具審計(jì)事項(xiàng)移送處理書5份，風(fēng)險(xiǎn)提示函1份。

　　針對(duì)審計(jì)查出的問題，被審計(jì)單位高度重視，采取措施做好整改工作。截至2024年10月，審計(jì)工作報(bào)告涉及問題已立行立改、完成階段性整改50個(gè)。下一步，被審計(jì)單位將持續(xù)推進(jìn)整改，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)送整改情況。區(qū)政府將在區(qū)人大常委會(huì)審議后部署落實(shí)整改工作，并向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬﹫?jiān)定“開源節(jié)流”理財(cái)觀，持續(xù)提升財(cái)政管理效能。一是財(cái)政收入廣“開源”，支出精準(zhǔn)發(fā)力善“節(jié)流”，規(guī)范非稅收入征繳管理，提升財(cái)稅收入質(zhì)量，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，加強(qiáng)財(cái)政資金科學(xué)統(tǒng)籌和合理分配，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制。二是強(qiáng)化全過程預(yù)算績效管理，堅(jiān)持花錢必問效，強(qiáng)化績效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，確保財(cái)政資金用在刀刃上、花在緊要處。三是提升財(cái)政資金管理水平，明確專項(xiàng)資金用途、范圍和期限，加強(qiáng)監(jiān)管賬戶管理，確保資金精準(zhǔn)投放、高效使用，避免沉淀和滯留。四是聚焦專項(xiàng)債券“借用管還”四環(huán)節(jié)，完善專項(xiàng)債券項(xiàng)目全流程管理，強(qiáng)化投后運(yùn)營管理，確保足額還本付息。五是加大力度盤活閑置物業(yè)和空間資源，推進(jìn)存量資產(chǎn)充分利用和調(diào)劑共享，加強(qiáng)各種功能性空間、潛力土地空間資源的整合和運(yùn)營，釋放更多產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。

　?。ǘ┩怀龇婪痘怙L(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化單位內(nèi)部管理運(yùn)營。一是完善內(nèi)控制度體系，明確崗位職責(zé)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有章可循、有據(jù)可依，保障單位資產(chǎn)安全與運(yùn)行穩(wěn)定。二是加強(qiáng)資金監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批流程，促進(jìn)資金安全、高效使用，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三是規(guī)范政府采購行為，嚴(yán)格審查供應(yīng)商資質(zhì)和信譽(yù)，合理控制采購成本，加強(qiáng)合同支付與采購進(jìn)度、質(zhì)量驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的銜接，提高資金使用效益。四是深入推進(jìn)部門工作，建立健全外包服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與考核機(jī)制，明確合同職責(zé)并嚴(yán)格履行相關(guān)條款，完善相關(guān)費(fèi)用結(jié)算流程，加強(qiáng)日常監(jiān)督和定期評(píng)估，推動(dòng)部門工作高效有序開展。

　?。ㄈ┏掷m(xù)增進(jìn)民生福祉，著力解決人民群眾急難愁盼問題。一是優(yōu)化醫(yī)療資源布局和公共衛(wèi)生服務(wù)體系，著力提升醫(yī)療服務(wù)和物資管理水平，培育居民健康素養(yǎng)，保障公共衛(wèi)生安全，推動(dòng)構(gòu)建健康強(qiáng)區(qū)。二是規(guī)范公辦幼兒園財(cái)政經(jīng)費(fèi)使用，強(qiáng)化學(xué)校工程建設(shè)管理，確保資金在改善教學(xué)環(huán)境、提升教育質(zhì)量上發(fā)揮使用效益，持續(xù)提高辦學(xué)質(zhì)量，保障校園安全，創(chuàng)造優(yōu)質(zhì)健康的教學(xué)環(huán)境。三是強(qiáng)化文化體育建設(shè)，及時(shí)舉辦高品質(zhì)體育賽事，定期監(jiān)測和保障文體設(shè)備的安全性和可用性，滿足居民多樣化文體需求，營造積極向上的文化體育氛圍。四是制定科學(xué)合理的人才補(bǔ)貼政策，營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，加強(qiáng)補(bǔ)貼發(fā)放監(jiān)管，確保資金公正透明，為轄區(qū)經(jīng)濟(jì)人才引進(jìn)工作提供有力支撐。

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，提升資產(chǎn)資金使用效益。一是夯實(shí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，加強(qiáng)資產(chǎn)核算入賬和登記管理，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)各項(xiàng)管理流程，規(guī)范國有資產(chǎn)配置、使用和處置工作，做實(shí)做細(xì)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，不斷強(qiáng)化日常監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整。二是加強(qiáng)已使用在建工程轉(zhuǎn)固工作，切實(shí)規(guī)范和推進(jìn)在建工程轉(zhuǎn)固，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、任務(wù)分工和完成時(shí)限，做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性，對(duì)已轉(zhuǎn)固的在建工程進(jìn)行跟蹤管理，確保其正常使用和發(fā)揮效益。

　　（五）抓好抓實(shí)政府投資及工程建設(shè)，助力重點(diǎn)任務(wù)落地落實(shí)。一是加快重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)和重大項(xiàng)目落地見效，搶抓深港協(xié)同共融的發(fā)展機(jī)遇，統(tǒng)籌抓好傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的培育壯大，做好大事要事財(cái)力保障，更好服務(wù)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。二是抓好重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，按進(jìn)度、高標(biāo)準(zhǔn)完成政府投資項(xiàng)目，強(qiáng)化資金管理、程序履行、過程管控、竣工驗(yàn)收等方面的全過程監(jiān)督，保障工程建設(shè)質(zhì)量，提高政府投資效益和項(xiàng)目管理水平，充分發(fā)揮政府投資引導(dǎo)作用。