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——2023年11月16日在區(qū)八屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議上

　區(qū)人大常委會(huì)：

　　受區(qū)政府委托，現(xiàn)報(bào)告2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署，區(qū)審計(jì)局依法審計(jì)了羅湖區(qū)2022年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、政策落實(shí)和重點(diǎn)專項(xiàng)、國有資產(chǎn)、政府投資等五個(gè)方面內(nèi)容，取得較好成效。審計(jì)結(jié)果表明，2022年，全區(qū)各部門、單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東、深圳系列重要講話和重要指示批示精神，堅(jiān)持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，立足新發(fā)展階段，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，圍繞區(qū)委、區(qū)政府重點(diǎn)工作部署，認(rèn)真執(zhí)行區(qū)八屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，統(tǒng)籌推進(jìn)防疫情、穩(wěn)增長、惠民生、保安全等各項(xiàng)工作，較好完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

　　——經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好，營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化。全年地區(qū)生產(chǎn)總值2630.20億元，金融業(yè)增加值近千億元，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增量持續(xù)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展能級(jí)不斷提升。推進(jìn)營商環(huán)境創(chuàng)新試點(diǎn)城區(qū)建設(shè)和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，全市率先出臺(tái)行動(dòng)綱要，制定2022版“1＋3＋N”產(chǎn)業(yè)政策體系，投入產(chǎn)業(yè)扶持資金7.3億元。啟動(dòng)10大重點(diǎn)片區(qū)、167個(gè)重大項(xiàng)目建設(shè)，完成深港深度融合發(fā)展規(guī)劃，“一主兩區(qū)三帶”建設(shè)全面提速。

　　——積極財(cái)政政策加力提效，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)25.95億元。全年一般公共預(yù)算支出完成205.17億元、增長12%，持續(xù)壓減非重點(diǎn)、非剛性及一般性支出，支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤。積極爭(zhēng)取重大項(xiàng)目上級(jí)補(bǔ)助資金43.99億元，發(fā)行專項(xiàng)債券25.35億元，有效增投資、穩(wěn)增長。精準(zhǔn)實(shí)施一攬子穩(wěn)增長政策、助企紓困“十條”措施，加大政府采購支持中小企業(yè)力度，推動(dòng)惠企利民落到實(shí)處。

　　——民生投入持續(xù)加大，民生福祉持續(xù)改善。全年九大類民生支出完成163.05億元，占財(cái)政支出比重近八成。堅(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，建成中小學(xué)、幼兒園12所，新增學(xué)位供給10155個(gè)。積極打造“健康羅湖”，持續(xù)深化羅湖醫(yī)改，支持公立醫(yī)院基本建設(shè)和大型醫(yī)療設(shè)備購置，啟動(dòng)5個(gè)重大項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)。完善住房保障體系，開展226個(gè)老舊小區(qū)及城中村“瓶改管”工作，建設(shè)籌集公共住房6111套，著力改善存量住房居住環(huán)境。

　　——堅(jiān)持深入推進(jìn)整改，整改成效不斷提升。區(qū)政府高度重視區(qū)人大常委會(huì)審議意見和工作要求，對(duì)2021年度審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況，已向區(qū)八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議作報(bào)告。2021年度審計(jì)工作報(bào)告反映的59個(gè)問題中55個(gè)問題已完成整改，相關(guān)部門及單位通過上繳資金、加快資金支出進(jìn)度、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式整改金額合計(jì)6.35億元，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度15項(xiàng)，整改完成率93.22%。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。區(qū)財(cái)政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表顯示，2022年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入總量222.53億元、支出總量218.69億元；政府性基金預(yù)算收入總量58.13億元、支出總量51.68億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總量1,022萬元、支出總量926萬元。羅湖區(qū)2022年本級(jí)預(yù)決算情況見下表。

羅湖區(qū)2022年度本級(jí)預(yù)決算情況表

 單位：萬元

　　從審計(jì)情況看，區(qū)財(cái)政局等有關(guān)單位持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，順利完成年度工作任務(wù)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┴?cái)政資金管理及清理盤活方面

　　1.非稅收入滯留專戶。截至2022年底，羅湖區(qū)非稅收入專戶余額651.10萬元，滯留非稅專戶均超過1年，區(qū)財(cái)政局未及時(shí)繳入國庫。審計(jì)指出問題后，區(qū)財(cái)政局已全額上繳余額。

　　2.應(yīng)繳疫苗款未及時(shí)上繳財(cái)政。2022年底前，我區(qū)非免疫規(guī)劃疫苗（第二類疫苗）購置經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，區(qū)疾控中心未及時(shí)督促48個(gè)接種單位將2022年底前形成的疫苗款項(xiàng)作為非稅收入上繳財(cái)政，涉及應(yīng)繳疫苗款1.13億元。

　　3.應(yīng)繳財(cái)政款、項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)清理。截至2022年底，13個(gè)單位存在掛賬1年以上的應(yīng)繳財(cái)政款、項(xiàng)目結(jié)余資金未及時(shí)清理，涉及金額1,341.37萬元。如，存在追回的多付工程款、退回合同款、星光老年之家結(jié)余經(jīng)費(fèi)、利息收入和違約金等未及時(shí)上繳財(cái)政。

　?。ǘ┴?cái)政預(yù)算編制執(zhí)行及決算方面

　　1.未將土地出讓支出全額納入政府性基金預(yù)算管理。2022年，部分征地和拆遷補(bǔ)償?shù)壬婕巴恋爻鲎屩С龅捻?xiàng)目通過一般公共預(yù)算安排，未納入政府性基金預(yù)算管理，涉及2個(gè)國土基金項(xiàng)目，預(yù)算資金1,838.92萬元，實(shí)際支出1,832.17萬元。

　　2.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制不完整。區(qū)財(cái)政局未將市財(cái)政局提前下達(dá)的2022年殘疾人就業(yè)保障金預(yù)算7,591萬元編入羅湖區(qū)2022年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算，預(yù)算編制不完整。

　　3.政府收支分類科目使用不規(guī)范，影響預(yù)決算的準(zhǔn)確性。一是6個(gè)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算項(xiàng)目未按市下達(dá)文件規(guī)定使用支出功能科目，指標(biāo)金額合計(jì)1,548萬元。二是15個(gè)本級(jí)預(yù)算項(xiàng)目未按實(shí)際用途使用支出功能科目，指標(biāo)金額合計(jì)1.12億元。

　?。ㄈ┑胤秸畬ｍ?xiàng)債券管理方面

　　1.部分新增專項(xiàng)債券資金用于未開工且當(dāng)年不具備開工條件的項(xiàng)目。2022年涉及區(qū)城管和綜合執(zhí)法局2個(gè)項(xiàng)目，專項(xiàng)債券資金總額2,345.33萬元，未及時(shí)形成實(shí)物工作量。

　　2.個(gè)別專項(xiàng)債券資金支付時(shí)未達(dá)合同條件。區(qū)水務(wù)局在承包人未提交預(yù)付款保函的情況下，使用專項(xiàng)債券資金支付某工程項(xiàng)目預(yù)付款95.09萬元，未達(dá)合同約定的付款條件。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　本年度對(duì)羅湖區(qū)58個(gè)一級(jí)預(yù)算部門2022年度有關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析全覆蓋，對(duì)部分單位開展現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)審計(jì)。從審計(jì)情況看，各相關(guān)預(yù)算單位基本遵守預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)預(yù)算績效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬﹥?nèi)部控制管理方面

　　1.個(gè)別單位采購管理制度不完善。2家單位未在自行采購管理制度中明確不同實(shí)施方式的項(xiàng)目情形和采購程序。審計(jì)發(fā)現(xiàn)1家單位10個(gè)20萬以上的非應(yīng)急搶險(xiǎn)類采購項(xiàng)目采取線下直接委托的方式確定供應(yīng)商。

　　2.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策程序不規(guī)范。2家單位1個(gè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)黨組會(huì)議集體研究決策，3項(xiàng)重大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目先實(shí)施后經(jīng)黨組會(huì)議決策，合同金額合計(jì)73.29萬元。

　　（二）預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)管理方面

　　1.預(yù)算管理不夠嚴(yán)格。一是1家下屬單位賬上列支了應(yīng)由上級(jí)部門承擔(dān)的部分場(chǎng)地裝修及辦公用品購置費(fèi)用，涉及金額19.47萬元。二是1家單位將預(yù)算準(zhǔn)備金用于公用經(jīng)費(fèi)支出，涉及金額27.66萬元。

　　2.財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范。一是1家單位將應(yīng)抵消的中醫(yī)扶持發(fā)展基金作為應(yīng)收水電費(fèi)核算，在電費(fèi)科目沖減33.97萬元。二是1家單位4名全科醫(yī)師在合同期內(nèi)離職時(shí)未退回生活補(bǔ)助款、1名職工在服務(wù)期內(nèi)調(diào)離時(shí)未按約定繳納培訓(xùn)補(bǔ)償費(fèi)。

　　3.往來款項(xiàng)未及時(shí)清理。一是9家單位存在預(yù)算單位間掛賬3年以上，涉及金額642.24萬元，其中部分款項(xiàng)存在較大清理困難。二是2家單位在資產(chǎn)已入賬或驗(yàn)收使用的情況下，未及時(shí)核銷應(yīng)收或預(yù)付賬款，涉及金額1,013.03萬元。三是1家單位使用單位歷年結(jié)余資金支出34.15萬元，無預(yù)算支出形成其他應(yīng)收款掛賬且未及時(shí)清理。

　?。ㄈ┱少徆芾矸矫?/p>

　　1.個(gè)別供應(yīng)商資格審核不嚴(yán)格。2家單位在相關(guān)供應(yīng)商登記注冊(cè)之前就與其發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，涉及金額18.48萬元，不利于履約風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　2.部分采購程序執(zhí)行不規(guī)范。1家單位7項(xiàng)合同未在成交通知書發(fā)出之日起10日內(nèi)簽訂合同，合同金額合計(jì)105.67萬元；1家單位6項(xiàng)課題項(xiàng)目存在采購評(píng)標(biāo)過程資料缺失或會(huì)議記錄不規(guī)范，未真實(shí)、完整反映自行采購決策過程。

　　3.個(gè)別合同履約監(jiān)管不到位。1家單位委托第三方開展專家?guī)烊粘９芾砉ぷ?，未按合同約定按月對(duì)服務(wù)商進(jìn)行考核且未對(duì)服務(wù)成果進(jìn)行驗(yàn)收，合同金額49.24萬元。

　?。ㄋ模┎块T工作執(zhí)行方面

　　1.垃圾分類服務(wù)監(jiān)管執(zhí)行不到位。1家單位2022年聘請(qǐng)第三方開展兩棟寫字樓的垃圾分類試點(diǎn)工作，審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)，未嚴(yán)格按合同約定落實(shí)垃圾分類服務(wù)，合同金額49.30萬元。

　　2.安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作執(zhí)行不到位。1家單位2022年安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作中，部分項(xiàng)目未按年度工作計(jì)劃重點(diǎn)及內(nèi)容進(jìn)行檢查，且只檢查1項(xiàng)內(nèi)容。

　　三、政策落實(shí)和重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了2018-2020年城中村綜合整治方面的政策措施落實(shí)情況，以及2022年醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)、創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理、2020—2021年水務(wù)執(zhí)法和安全生產(chǎn)、就業(yè)資金管理使用等方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┏侵写寰C合整治政策措施落實(shí)情況

　　1.未科學(xué)制定分期分類推進(jìn)策略。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局作為指揮部辦公室，未督促城中村綜合治理行動(dòng)組按照《行動(dòng)計(jì)劃》要求，在準(zhǔn)備階段編制綜合治理任務(wù)清單，明確分期分類批次名單和任務(wù)時(shí)間安排，對(duì)部分項(xiàng)目提前謀劃不夠。

　　2.項(xiàng)目推進(jìn)工作存在不足。一是部分項(xiàng)目未能按期入場(chǎng)。2019年第二批綜合治理項(xiàng)目入場(chǎng)施工時(shí)間比要求時(shí)間節(jié)點(diǎn)推遲了105天，施工圖未深化設(shè)計(jì)。二是項(xiàng)目結(jié)算送審工作普遍滯后。截至2023年4月底，因前期工作深度不足及未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)程序等原因，已完成竣工驗(yàn)收的19項(xiàng)工程均未能按時(shí)完成結(jié)算送審。

　　3.部分項(xiàng)目工程管控不到位。一是未嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)變更程序。羅湖指揮部工作推進(jìn)會(huì)共4次提出設(shè)計(jì)變更要求，區(qū)建筑工務(wù)署直接修改施工圖，未按相關(guān)制度要求執(zhí)行設(shè)計(jì)變更程序。二是工程存在質(zhì)量瑕疵。部分工程存在設(shè)計(jì)不充分、未按圖施工、工藝不嚴(yán)謹(jǐn)、運(yùn)營維保不到位等問題造成的質(zhì)量瑕疵。

　?。ǘ┽t(yī)療衛(wèi)生服務(wù)方面

　　1.智慧醫(yī)院一期信息化項(xiàng)目建設(shè)陷入停滯。羅湖醫(yī)院集團(tuán)2021年與平安科技公司簽訂履行期1年的采購合同，合同金額2,780萬元并支付首期款834萬元。相關(guān)建設(shè)方自2022年上半年起陸續(xù)離場(chǎng)，截至2023年5月項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容因醫(yī)院相關(guān)業(yè)務(wù)科室不認(rèn)可、建設(shè)不達(dá)標(biāo)等原因未通過初驗(yàn)。雙方對(duì)下一步系統(tǒng)建設(shè)、合同履行存在較大分歧，項(xiàng)目建設(shè)陷入停滯。

　　2.區(qū)中醫(yī)院同時(shí)期同種藥品采購單價(jià)高于區(qū)人民醫(yī)院。區(qū)人民醫(yī)院、區(qū)中醫(yī)院從同一供應(yīng)商采購精品中藥飲片，零加成出售給患者。審計(jì)發(fā)現(xiàn)區(qū)中醫(yī)院225種中藥采購價(jià)高于區(qū)人民醫(yī)院，其中個(gè)別中藥價(jià)格差別過大，差額合計(jì)58.67萬元，增加了患者負(fù)擔(dān)。審計(jì)指出問題后，藥品供應(yīng)商已書面反饋將區(qū)中醫(yī)院的藥品采購單價(jià)調(diào)整至與區(qū)人民醫(yī)院一致。

　　3.區(qū)干部體檢服務(wù)未據(jù)實(shí)結(jié)算。2022年，區(qū)人民醫(yī)院承接區(qū)干部保健辦干部體檢業(yè)務(wù)，雙方約定應(yīng)據(jù)實(shí)結(jié)算且未檢項(xiàng)目不予收費(fèi)，但未簽訂相關(guān)書面協(xié)議。一是收取未檢193人的體檢套餐費(fèi)用36.12萬元。二是收取1930人未檢項(xiàng)目費(fèi)用71.16萬元。三是項(xiàng)目升級(jí)后多收取費(fèi)用2,280元。

　　4.個(gè)別資金管理使用不規(guī)范。區(qū)婦保院2022年以發(fā)熱門診加班勞務(wù)費(fèi)的名義向兩人轉(zhuǎn)賬20.86萬元，考勤資料顯示兩人2022年分別工作346天、351天，審計(jì)發(fā)現(xiàn)實(shí)際在崗情況與部分考勤資料、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放情況不符。

　?。ㄈ﹦?chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理方面

　　1.市產(chǎn)業(yè)用房供需服務(wù)平臺(tái)錄入信息不完善。一是7個(gè)產(chǎn)業(yè)用房項(xiàng)目信息未及時(shí)錄入平臺(tái)并作為區(qū)創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理。二是24個(gè)產(chǎn)業(yè)用房項(xiàng)目未按實(shí)際情況及時(shí)更新信息，最長未更新時(shí)間超18個(gè)月；3個(gè)產(chǎn)業(yè)用房信息在平臺(tái)重復(fù)錄入。

　　2.個(gè)別產(chǎn)業(yè)用房空置時(shí)間長，使用效益低。1座大廈截至2023年4月底有4178.51平方米空置，2020-2022年空置物業(yè)管理費(fèi)合計(jì)425.27萬元；1座大廈1810.47平方米用房自2021年2月至2023年1月空置，2021—2022年空置物業(yè)管理費(fèi)合計(jì)116.59萬元。審計(jì)指出問題后，已引進(jìn)企業(yè)入駐。

　?。ㄋ模┧畡?wù)執(zhí)法和安全生產(chǎn)方面

　　1.對(duì)偷排行為處罰力度不足。區(qū)水務(wù)局2020年查處排水類違法行為案件59宗，其中整改后不予處罰的占比94.91%，處罰僅2宗、罰款金額7萬元。2021年查處案件114宗，其中整改后不予處罰的占比93.86%，處罰僅7宗、罰款金額60.50萬元。排水違法成本較低，易存在偷排行為屢禁不止的隱患。

　　2.水務(wù)安全生產(chǎn)監(jiān)管不夠到位。2020—2021年，區(qū)水務(wù)局共查處行政處罰案件183宗，其中安全生產(chǎn)類僅3宗。1項(xiàng)改造工程項(xiàng)目于2020年開工但建設(shè)單位未按規(guī)定申請(qǐng)開工備案，2021年1月施工單位違規(guī)進(jìn)行有限空間作業(yè)并造成嚴(yán)重事故。

　?。ㄎ澹┚蜆I(yè)資金管理使用方面

　　就業(yè)補(bǔ)助資金管理仍需加強(qiáng)。一是部分項(xiàng)目資金使用效益不高。2020—2021年，區(qū)就業(yè)促進(jìn)中心3項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付的就業(yè)補(bǔ)助資金使用進(jìn)度緩慢，預(yù)算執(zhí)行率偏低，涉及預(yù)算金額1.55億元。二是個(gè)別項(xiàng)目支出情況公示不到位。1項(xiàng)資金發(fā)放前未按規(guī)定在政府公開網(wǎng)站上向社會(huì)公示，社會(huì)知悉面較低。

　　四、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了國有土地使用權(quán)出讓收支、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)、國有企業(yè)管理等方面的情況。

　?。ㄒ唬﹪型恋厥褂脵?quán)出讓收支管理方面

　　2022年，羅湖區(qū)國有土地使用權(quán)出讓實(shí)際收入29.11億元，支出24.90億元，結(jié)余4.21億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.土地整備、房屋征收項(xiàng)目管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是2處地塊未完成移交，逾期分別超過4年、2年，涉及土地面積2261.19平方米。二是2個(gè)房屋征收項(xiàng)目已完成補(bǔ)償超過六個(gè)月，未完成項(xiàng)目結(jié)決算工作。

　　2.臨時(shí)用地管理不完善。一是20宗已到期的臨時(shí)用地未清場(chǎng)收回，涉及面積5.36萬平方米。二是1個(gè)地塊以短期租賃方式出租，租賃合同2021年到期后承租人未申請(qǐng)續(xù)租，截至2023年4月底區(qū)土地整備中心仍未完成該儲(chǔ)備土地的收回入庫，涉及儲(chǔ)備土地面積1944.13平方米。

　　3.城市更新項(xiàng)目資金監(jiān)管不到位。一是1個(gè)城市更新項(xiàng)目實(shí)施主體未提交履約銀行保函，區(qū)城市更新和土地整備局未能對(duì)涉及回遷安置物業(yè)等項(xiàng)目的保證資金進(jìn)行監(jiān)管，涉及應(yīng)監(jiān)管資金6,707.02萬元。二是6個(gè)城市更新項(xiàng)目資金監(jiān)管協(xié)議已過期或即將到期，實(shí)施主體未提供后續(xù)銀行保函。審計(jì)指出問題后，6個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施主體已提交最新銀行保函。

　　4.居住用地供應(yīng)計(jì)劃任務(wù)未完成。2022年，羅湖區(qū)通過更新整備需供應(yīng)居住用地計(jì)劃完成率67.50%，通過舊住宅區(qū)改造需供應(yīng)公共住房類居住用地計(jì)劃完成率28.33%。

　　（二）行政事業(yè)性資產(chǎn)管理方面

　　1.部分資產(chǎn)長期閑置、未處置。一是1家單位1處物業(yè)2908.13平方米自2019年起閑置，每年支付相關(guān)費(fèi)用約8萬元。審計(jì)指出問題后，已引入企業(yè)入駐。二是1家單位一批資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)經(jīng)主管部門審批通過后仍長期存放、占用地下停車位，2022年起租賃倉庫存放資產(chǎn)并支付相關(guān)款項(xiàng)14.72萬元。

　　2.部分資產(chǎn)未完善調(diào)撥手續(xù)。1家下屬單位143項(xiàng)家具、用具、設(shè)備等資產(chǎn)實(shí)際在上級(jí)部門使用，但未完善資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，金額合計(jì)26.58萬元。

　?。ㄈ﹪衅髽I(yè)管理方面

　　截至2022年6月底，羅湖投控公司資產(chǎn)合計(jì)149.86億元，共有4家下屬公司；羅湖城發(fā)公司資產(chǎn)合計(jì)15.42億元，共有8家下屬公司。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.個(gè)別國企預(yù)算未經(jīng)批復(fù)。區(qū)國資局未批復(fù)1家下屬公司2022年度預(yù)算草案。審計(jì)指出問題后，區(qū)國資局已審核并批復(fù)該公司2023年度預(yù)算。

　　2.資產(chǎn)基礎(chǔ)管理不扎實(shí)。一是長期投資賬實(shí)不符，涉及金額4,276.17萬元。如：1家公司賬面長期投資所對(duì)應(yīng)的6家企業(yè)工商信息均未顯示其為股東；1家公司賬面長期投資所對(duì)應(yīng)的3家企業(yè)股權(quán)已轉(zhuǎn)讓或主體已吊銷。二是固定資產(chǎn)、貨幣資金賬實(shí)不符，涉及固定資產(chǎn)原值5,524.58萬元、銀行存款173.09萬元。如：1家公司4套房產(chǎn)未入賬；4家公司持有的9584.21平方米物業(yè)已被拆除但未進(jìn)行銷賬。三是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，涉及金額2,766.29萬元。如：1家公司未在受益期間內(nèi)將裝修的長期待攤費(fèi)用進(jìn)行攤銷。審計(jì)指出問題后，各相關(guān)公司已進(jìn)行賬務(wù)處理，整改金額合計(jì)6,902.90萬元。

　　3.資產(chǎn)實(shí)物管理不到位。一是部分物業(yè)被轉(zhuǎn)租。1家公司有9處物業(yè)的租賃合同約定不得轉(zhuǎn)租，但實(shí)際被承租人轉(zhuǎn)租。二是部分資產(chǎn)未能找到實(shí)物。2家公司有156項(xiàng)資產(chǎn)未找到實(shí)物，涉及資產(chǎn)原值74.03萬元。三是個(gè)別資產(chǎn)使用效益不高。2家公司購入2項(xiàng)資產(chǎn)一直未使用，涉及資產(chǎn)原值41.53萬元。

　　4.公務(wù)用車管理不嚴(yán)格。2家公司部分公務(wù)用車使用登記記錄不完整、不真實(shí)。

　　五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了羅湖區(qū)政府投資項(xiàng)目（文體類）、社區(qū)公園類投資項(xiàng)目等情況。

　?。ㄒ唬┱顿Y項(xiàng)目（文體類）審計(jì)情況

　　審計(jì)了自2016年1月至2021年3月立項(xiàng)的9個(gè)文體類政府投資項(xiàng)目情況，涉及投資總額16.08億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.個(gè)別合同條款不合理。區(qū)建筑工務(wù)署負(fù)責(zé)建設(shè)的“一館一中心”項(xiàng)目采用代建制，該項(xiàng)目地基與基礎(chǔ)工程施工合同約定施工單位需為代建單位提供用車及管理人員生活用房，該支出應(yīng)屬于代建管理成本，不應(yīng)轉(zhuǎn)嫁為施工單位的建設(shè)費(fèi)用。

　　2.項(xiàng)目施工管理存在不足。一是個(gè)別項(xiàng)目施工安全管理不規(guī)范。如，1個(gè)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)消防設(shè)備過期，工人宿舍未配備消防設(shè)施。二是部分項(xiàng)目施工質(zhì)量存在瑕疵。4個(gè)工程分別存在房屋多處滲水、墻面拼縫多處開裂、未按設(shè)計(jì)要求包封棧道側(cè)邊、新種植植物死亡且綠化灌木部分不達(dá)標(biāo)等質(zhì)量瑕疵。

　?。ǘ┥鐓^(qū)公園類投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　審計(jì)了自2018年8月至2021年7月立項(xiàng)的4個(gè)社區(qū)公園類投資項(xiàng)目情況，涉及投資總額1.08億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　1.標(biāo)底編制工作不規(guī)范。羅湖區(qū)2019年“美麗深圳綠化提升”工程二標(biāo)段標(biāo)底中以暫估價(jià)計(jì)取特色花缽價(jià)格，此項(xiàng)暫估價(jià)占建安工程造價(jià)比例達(dá)24％，超出15%的規(guī)定范圍。

　　2.監(jiān)理費(fèi)計(jì)算系數(shù)取值不準(zhǔn)確。羅湖區(qū)2021年“美麗深圳綠化提升”工程的監(jiān)理合同中專業(yè)調(diào)整系數(shù)為1.0，大于文件規(guī)定的系數(shù)0.8，存在決算時(shí)多計(jì)監(jiān)理費(fèi)15.75萬元的隱患。審計(jì)指出問題后，已按規(guī)定計(jì)取監(jiān)理費(fèi)專業(yè)調(diào)整系數(shù)。

　　3.合同服務(wù)內(nèi)容存在重疊。羅湖區(qū)2021年“美麗深圳綠化提升”工程一期、二期項(xiàng)目的設(shè)計(jì)合同與施工合同中，重復(fù)約定了竣工圖編制費(fèi)，存在決算時(shí)重復(fù)計(jì)取9.65萬元的隱患。

　　4.設(shè)計(jì)變更管理不到位。羅湖區(qū)2021年“美麗深圳綠化提升”工程（一期）參建方在施工過程中，進(jìn)行了設(shè)計(jì)變更并造成一定損失。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未分析原因，未界定各方責(zé)任。

　　六、審計(jì)查出問題處理及整改情況

　　本審計(jì)年度共完成審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)，出具審計(jì)報(bào)告14份，提出審計(jì)意見建議65條，出具審計(jì)決定書4份；發(fā)出線索移送函1份、風(fēng)險(xiǎn)提示函5份。

　　針對(duì)審計(jì)查出的問題，被審計(jì)單位高度重視，積極做好整改。截至2023年8月底，審計(jì)工作報(bào)告涉及問題已立行立改、完成階段性整改25個(gè)。下一步，被審計(jì)單位將繼續(xù)加大整改力度，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)送整改情況。區(qū)政府將在區(qū)人大常委會(huì)審議后部署落實(shí)整改工作，并向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　七、審計(jì)建議

　?。ㄒ唬┚劢怪攸c(diǎn)任務(wù)，推動(dòng)重大政策落實(shí)見效。一是搶抓機(jī)遇加快發(fā)展。圍繞高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，聚焦“灣區(qū)樞紐、萬象羅湖”定位，錨定“一主兩區(qū)三帶”平臺(tái)，加快重點(diǎn)項(xiàng)目謀劃、儲(chǔ)備和落地。二是強(qiáng)化政策實(shí)施全過程管理。吃透政策、用好政策，加強(qiáng)各個(gè)部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)各項(xiàng)政策協(xié)同發(fā)力，嚴(yán)格審核資金并加大后續(xù)監(jiān)管力度，推動(dòng)“三力三區(qū)”建設(shè)取得更大成果。三是保障和改善民生。精準(zhǔn)落實(shí)就業(yè)、教育、醫(yī)療、住房保障等重點(diǎn)民生政策措施，管好用好民生資金。

　?。ǘ?qiáng)化資源統(tǒng)籌，推動(dòng)財(cái)政政策提質(zhì)增效。一是加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。統(tǒng)籌用好財(cái)政收入、地方政府債券等政策工具，加大政府資產(chǎn)資源資金統(tǒng)籌盤活力度。加強(qiáng)專項(xiàng)債項(xiàng)目謀劃儲(chǔ)備和投向管理，推動(dòng)形成更多實(shí)物工作量和投資拉動(dòng)力。二是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)重大戰(zhàn)略任務(wù)和重點(diǎn)工作部署的財(cái)力保障，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域的保障力度，把有限資金用在刀刃處。三是保持適當(dāng)支出強(qiáng)度。加快財(cái)政支出進(jìn)度，取消低效無效支出，切實(shí)提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性和有效性。

　?。ㄈ┮?guī)范預(yù)算管理，持續(xù)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。一是壓實(shí)預(yù)算管理主體責(zé)任。編實(shí)編細(xì)部門預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、精準(zhǔn)度。完善以項(xiàng)目為核心的預(yù)算管理模式，加強(qiáng)財(cái)政資金使用全鏈條、智慧化監(jiān)控。二是突出績效導(dǎo)向。將績效管理深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，進(jìn)一步健全績效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)掛鉤機(jī)制。三是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。把政府過“緊日子”作為常態(tài)化紀(jì)律要求，繼續(xù)壓減非必要、非剛性支出，糾正擠占挪用、損失浪費(fèi)等行為。

　?。ㄋ模?qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)方面，規(guī)范地方政府債務(wù)管理，健全全口徑債務(wù)監(jiān)測(cè)機(jī)制，加強(qiáng)債務(wù)管理使用監(jiān)督檢查。國有資產(chǎn)方面，依法管理、使用和處置資產(chǎn)，加快理順歷史遺留問題，優(yōu)化整合和分類盤活存量、低效資產(chǎn)，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。國有企業(yè)方面，深化國資國企改革，提高國企內(nèi)控管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提高國有資本運(yùn)營效率。政府投資方面，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目全過程管理，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督，切實(shí)防范工程風(fēng)險(xiǎn)隱患。