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羅湖區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

——2023年4月在羅湖區(qū)八屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議上

區(qū)人大常委會(huì)：

　　受區(qū)政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告羅湖區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況，請(qǐng)予審議。

　　一、審計(jì)查出問題整改工作部署推進(jìn)情況

　　2022年10月20日，羅湖區(qū)第八屆人大常委會(huì)第十二次會(huì)議審議了《羅湖區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》，提出了深化審計(jì)查出問題整改、強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用的審議意見。區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中辦、國(guó)辦《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》，高度重視審計(jì)查出問題整改工作，推動(dòng)審計(jì)整改落實(shí)到位。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第六次會(huì)議提出，要加強(qiáng)審計(jì)整改全周期管理，做深做實(shí)整改“后半篇文章”。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)第七次會(huì)議指出，要建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制，“標(biāo)本兼治”推進(jìn)各領(lǐng)域規(guī)范管理、深化改革。區(qū)政府八屆22次常務(wù)會(huì)議提出，要不折不扣落實(shí)整改、深入分析問題原因、強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用，切實(shí)發(fā)揮以審促改、以審促建、以審促治的作用。         

　　（一）堅(jiān)決扛起審計(jì)整改政治責(zé)任。區(qū)政府認(rèn)真履行整改主導(dǎo)責(zé)任，始終將審計(jì)整改作為推進(jìn)改革發(fā)展的“催化劑”。被審計(jì)單位履行整改主體責(zé)任，將審計(jì)整改作為重要政治任務(wù)、“一把手”工程抓嚴(yán)抓實(shí)，通過(guò)開展專題會(huì)議研究、制定整改方案、明確整改措施等方式，逐項(xiàng)逐條狠抓整改落實(shí)。主管部門通過(guò)完善體制機(jī)制、加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強(qiáng)化監(jiān)督管理責(zé)任。

　?。ǘ┳?shí)抓細(xì)審計(jì)整改工作。區(qū)審計(jì)局結(jié)合問題類型，分類提出整改要求，采取座談指導(dǎo)、發(fā)函督促和“回頭看”檢查等方式，推動(dòng)邊審邊改、立行立改、真改實(shí)改。建立整改事項(xiàng)臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)“清單制”“掛銷號(hào)”動(dòng)態(tài)跟蹤管理，并加大對(duì)選擇性整改、象征性整改事項(xiàng)的督促力度。歸納歷年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，建立審計(jì)查出問題“類別庫(kù)”，著力破解屢審屢犯難題。

　?。ㄈ┩晟茖徲?jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。區(qū)政府將審計(jì)整改情況納入績(jī)效考核和政府督查范圍。加強(qiáng)審計(jì)督促整改與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、政府督查等工作的貫通協(xié)同，貫通合力構(gòu)建監(jiān)督新格局。各部門及單位對(duì)問題產(chǎn)生原因加強(qiáng)分析研究，通過(guò)查找體制性障礙、機(jī)制性缺陷和制度性漏洞，努力形成問題整改、完善制度、深化改革的工作閉環(huán)，切實(shí)提升治理效能。

　　二、審計(jì)查出問題整改工作成效

　　羅湖區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告涵蓋財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)和專項(xiàng)、國(guó)有資源和國(guó)有資產(chǎn)、政府投資項(xiàng)目等五個(gè)方面，涉及59個(gè)整改事項(xiàng)、73個(gè)整改責(zé)任單位。從總體情況看，審計(jì)整改取得較好成效。截至2022年12月31日，審計(jì)工作報(bào)告反映的59個(gè)問題中，55個(gè)問題已完成整改，4個(gè)問題正在整改中，整改到位率93.22%。有關(guān)部門及單位通過(guò)上繳資金、歸還原資金渠道、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式進(jìn)行整改，涉及金額6.35億元，制定并完善相關(guān)規(guī)章制度15項(xiàng)。

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于財(cái)政預(yù)算管理方面的問題。

　?。?）土地出讓支出未全部納入政府性基金預(yù)算管理的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政局整改情況：在編制2023年預(yù)算時(shí)，已將征地和拆遷補(bǔ)償、土地整備等土地儲(chǔ)備相關(guān)項(xiàng)目預(yù)算納入政府性基金預(yù)算管理，加強(qiáng)土地出讓支出預(yù)算管理。

　?。?）代編預(yù)算管理不夠嚴(yán)格的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政局整改情況：及時(shí)梳理未及時(shí)下達(dá)代編預(yù)算項(xiàng)目類型，根據(jù)各單位關(guān)于歷年政府投資項(xiàng)目尾款的申報(bào)情況，在2022年6月30日前將代編預(yù)算下達(dá)至各具體單位。

　　（3）未向區(qū)人大說(shuō)明預(yù)算批準(zhǔn)前支出情況的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政局整改情況：將按要求向區(qū)人大說(shuō)明預(yù)算草案批準(zhǔn)前的相關(guān)支出情況，在預(yù)算草案報(bào)告里對(duì)提前安排的支出情況細(xì)化到項(xiàng)目和金額，進(jìn)一步完善預(yù)算編制。

　　2.關(guān)于財(cái)政規(guī)劃及財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面的問題。

　?。?）中期財(cái)政規(guī)劃編制不完善的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政局整改情況：①完整編制以后年度政府中期財(cái)政規(guī)劃，完善地方政府債務(wù)情況、財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等規(guī)劃內(nèi)容。②印發(fā)2023-2025年中期財(cái)政規(guī)劃編制方案，組織各部門科學(xué)合理規(guī)劃財(cái)政收支情況，形成更全面精準(zhǔn)的部門中期財(cái)政規(guī)劃。

　?。?）往來(lái)款項(xiàng)管理不夠到位的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①區(qū)財(cái)政局向市發(fā)展改革委申請(qǐng)下達(dá)深圳公共藝術(shù)廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃，已收回其他應(yīng)收款1,895.90萬(wàn)元。②區(qū)財(cái)政局與中財(cái)公司全面核查長(zhǎng)期掛賬，已完成掛賬清理1,710.40萬(wàn)元，主要為：區(qū)財(cái)政局收回借出周轉(zhuǎn)金500萬(wàn)元；中財(cái)公司調(diào)賬并轉(zhuǎn)增資本金1,061.25萬(wàn)元、調(diào)減應(yīng)付區(qū)財(cái)政款134.28萬(wàn)元。

　　3.關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理方面的問題。

　　預(yù)算績(jī)效自評(píng)質(zhì)量有待提高的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①區(qū)財(cái)政局多次組織開展預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)，嚴(yán)格開展對(duì)各單位績(jī)效自評(píng)工作的監(jiān)督和復(fù)核，并按照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)對(duì)自評(píng)報(bào)告進(jìn)行打分評(píng)級(jí)。②區(qū)財(cái)政局修訂《深圳市羅湖區(qū)預(yù)算績(jī)效自評(píng)抽查及通報(bào)工作實(shí)施方案》，對(duì)54個(gè)一級(jí)預(yù)算單位自評(píng)工作進(jìn)行了問題總結(jié)和結(jié)果通報(bào)。③各預(yù)算單位認(rèn)真做好預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作，提高自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

　　4.關(guān)于專項(xiàng)債券資金使用效益方面的問題。

　　部分醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)、使用效率較低的問題已完成整改。羅湖醫(yī)院集團(tuán)整改情況：①對(duì)審計(jì)涉及的醫(yī)療設(shè)備已全部完成驗(yàn)收并投入使用，并進(jìn)一步做好設(shè)備購(gòu)置的前期論證及審批工作，強(qiáng)化采購(gòu)全過(guò)程管理。②對(duì)2個(gè)閑置設(shè)備已投入或調(diào)配使用，將避免設(shè)備閑置，提高專項(xiàng)債券資金使用效益。

　?。ǘ┎块T預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于部門預(yù)算管理方面的問題。

　?。?）預(yù)算編制不科學(xué)的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：9個(gè)單位認(rèn)真測(cè)算各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金，在可預(yù)見情況下足額編制2023年度相應(yīng)預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制水平。

　?。?）部分預(yù)算項(xiàng)目未支出的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①做好項(xiàng)目申報(bào)的充分論證和前期準(zhǔn)備，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精準(zhǔn)化。②梳理影響項(xiàng)目推進(jìn)的因素，積極推動(dòng)項(xiàng)目開展，加快工程結(jié)決算進(jìn)程，及時(shí)完成資金支付。③充分利用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，編制2023年度部門預(yù)算時(shí)適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整。

　　2.關(guān)于部門決算管理方面的問題。  

　?。?）未準(zhǔn)確使用功能科目核算支出的問題已完成整改。各相關(guān)學(xué)校整改情況：①在編制2022年度部門預(yù)算時(shí)，已根據(jù)學(xué)校類別及生均、學(xué)段教師配比等標(biāo)準(zhǔn)，區(qū)分“小學(xué)教育”、“初中教育”及九年一貫制學(xué)校的功能科目。②在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中規(guī)范科目支出，真實(shí)反映教育費(fèi)用支出情況。

　　（2）個(gè)別單位決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確的問題已完成整改。區(qū)教育局及相關(guān)幼兒園整改情況：準(zhǔn)確編制決算報(bào)表，嚴(yán)把部門決算審核關(guān)，保障決算數(shù)據(jù)真實(shí)、完整，避免出現(xiàn)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)。

　　3.關(guān)于部門財(cái)務(wù)管理及資金使用方面的問題。

　?。?）預(yù)算準(zhǔn)備金使用不規(guī)范的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：10個(gè)單位嚴(yán)格遵守預(yù)算編制要求，控制公用經(jīng)費(fèi)支出，按照規(guī)定用途規(guī)范使用預(yù)算準(zhǔn)備金。

　?。?）部分涉改事業(yè)單位銀行賬戶未及時(shí)注銷的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：7個(gè)街道辦已全部完成社區(qū)網(wǎng)格管理中心銀行賬戶銷戶，上繳財(cái)政資金合計(jì)574.37萬(wàn)元。

　?。?）違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼的問題已整改。桂園街道辦整改情況：已追回多發(fā)放補(bǔ)貼6,000元。

　　4.關(guān)于公務(wù)用車管理方面的問題。

　?。?）未經(jīng)審批租賃車輛的問題已完成整改。筍崗街道辦整改情況：嚴(yán)格公務(wù)租車事項(xiàng)管理，履行申請(qǐng)審批手續(xù)。

　?。?）公務(wù)油卡預(yù)充值不規(guī)范的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：2個(gè)單位建立公務(wù)油卡充值登記制度，6個(gè)單位規(guī)范公務(wù)油卡充值流程，根據(jù)保障公務(wù)、厲行節(jié)約的原則，嚴(yán)格限制預(yù)充值金額，未再有類似問題發(fā)生。

　　5.關(guān)于政府采購(gòu)及合同管理方面的問題。

　?。?）個(gè)別單位未嚴(yán)格審核供應(yīng)商主體資格的問題已完成整改。東曉、筍崗街道辦整改情況：①立即停止與相關(guān)供應(yīng)商的合作，重新進(jìn)行采購(gòu)。②修訂完善1項(xiàng)采購(gòu)管理制度。③加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)審查，提高政府采購(gòu)的公平性。

　?。?）個(gè)別經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未簽訂合同的問題已完成整改。區(qū)工業(yè)和信息化局整改情況：自2022年以來(lái)明確資金支付時(shí)需附具有法律效力的約定文本，相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)均已履行合同簽訂程序，保證專項(xiàng)資金使用的合規(guī)性和安全性。

　?。?）部分合同簽訂時(shí)間倒置的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①我區(qū)印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府合同履約監(jiān)管工作的通知》，嚴(yán)格規(guī)范合同簽訂程序，同時(shí)加大推廣電子合同簽約力度，從根本上減少合同倒簽現(xiàn)象。②1個(gè)單位修訂完善1項(xiàng)合同管理制度，26個(gè)單位強(qiáng)化合同審核及管理，規(guī)范合同簽訂行為，提高合同簽訂效率。

　?。ㄈ┲卮笳呗鋵?shí)和專項(xiàng)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于普及高中階段教育政策落實(shí)方面的問題。

　?。?）部分項(xiàng)目資金管理不規(guī)范的問題正在整改中。區(qū)建筑工務(wù)署整改情況：①對(duì)工程服務(wù)費(fèi)支付進(jìn)度滯后問題正在進(jìn)行整改，已支付濱河中學(xué)拆建工程（一期）服務(wù)費(fèi)269.28萬(wàn)元，對(duì)剩余71.65萬(wàn)元正在解決歷史遺留問題或簽訂補(bǔ)充協(xié)議，加快推進(jìn)支付進(jìn)度。②對(duì)工程結(jié)算時(shí)未扣除罰金問題已完成整改，建立監(jiān)理罰金臺(tái)賬，在支付工程保修款時(shí)扣除罰金2.10萬(wàn)元。

　?。?）個(gè)別合同管理不規(guī)范的問題已完成整改。區(qū)建筑工務(wù)署整改情況：①對(duì)合同簽訂不及時(shí)問題，規(guī)范合同管理程序，在今后項(xiàng)目中按規(guī)定時(shí)間完成合同簽訂程序。②對(duì)合同履約管理不到位問題，已在合同中約定將購(gòu)買相關(guān)保險(xiǎn)作為第一筆進(jìn)度款支付前提，并加強(qiáng)合同履約管理，提高合同服務(wù)質(zhì)量。

　　2.關(guān)于義務(wù)教育階段財(cái)政經(jīng)費(fèi)投入使用方面的問題。

　?。?）未按常住人口規(guī)定要求設(shè)置綜合性特殊教育學(xué)校的問題已完成整改。區(qū)教育局整改情況：選取學(xué)位供需矛盾較小的現(xiàn)狀學(xué)校調(diào)整為特殊教育學(xué)校，百草園小學(xué)已于2022年9月作為獨(dú)立的綜合性特殊教育學(xué)校開始招生。

　?。?）民辦學(xué)校財(cái)政結(jié)余資金未及時(shí)上繳的問題已完成整改。8所民辦學(xué)校整改情況：已全部上繳財(cái)政結(jié)余資金25.51萬(wàn)元。

　　3.關(guān)于產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金管理方面的問題。

　　消費(fèi)券活動(dòng)剩余資金退回到賬不及時(shí)的問題已完成整改。區(qū)工業(yè)和信息化局整改情況：加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理和后續(xù)跟蹤監(jiān)督，自2022年以來(lái)及時(shí)收回消費(fèi)券活動(dòng)剩余資金，避免類似問題再次發(fā)生，提高專項(xiàng)資金使用效益。

　　4.關(guān)于民生微實(shí)事項(xiàng)目管理方面的問題。

　　個(gè)別單位民生微實(shí)事項(xiàng)目管理不到位的問題已完成整改。東門街道辦整改情況：①對(duì)申報(bào)管理不到位問題，責(zé)成相關(guān)社區(qū)逐一排查、逐個(gè)整改，同時(shí)規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，通過(guò)OA報(bào)批留痕。②對(duì)實(shí)施管理不到位問題，認(rèn)真研究學(xué)習(xí)民微文件指引，每月組織工程管理內(nèi)部培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行民微工程類項(xiàng)目操作流程，同時(shí)力爭(zhēng)項(xiàng)目在上半年開工，積極加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。

　?。ㄋ模﹪?guó)有資源和國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支管理方面的問題。

　?。?）土地出讓收支管理不規(guī)范的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①對(duì)超范圍使用土地出讓收入問題，區(qū)財(cái)政局會(huì)同區(qū)發(fā)改局自查2022年政府投資項(xiàng)目資金安排使用情況并立行立改，嚴(yán)格規(guī)范土地出讓收入的使用范圍。②對(duì)超范圍使用市級(jí)房屋征收資金問題，黃貝街道辦已向羅湖車管所追回資金91.42萬(wàn)元，同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，確保?？顚Ｓ?。

　?。?）土地資源和項(xiàng)目管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題正在整改中。各相關(guān)單位整改情況：①對(duì)未完成區(qū)公共住房用地供應(yīng)計(jì)劃任務(wù)問題已完成整改，2個(gè)單位調(diào)整2022年度建設(shè)用地供應(yīng)計(jì)劃，持續(xù)推進(jìn)落實(shí)年度建設(shè)任務(wù)；1個(gè)單位提請(qǐng)分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)專題會(huì)議研究，發(fā)出督辦通知并分解任務(wù)，壓實(shí)項(xiàng)目實(shí)施主體責(zé)任。②對(duì)部分儲(chǔ)備土地未設(shè)立標(biāo)識(shí)問題已完成整改，區(qū)土地整備中心已完成全部73塊儲(chǔ)備土地的標(biāo)識(shí)設(shè)立工作。③對(duì)個(gè)別儲(chǔ)備土地被非法占用問題已完成整改，區(qū)土地整備中心已完成3塊土地上的臨時(shí)建筑清理工作。④對(duì)短期租賃的儲(chǔ)備土地到期后未及時(shí)處理問題正在進(jìn)行整改，區(qū)土地整備中心已多次督促承租方，因新出臺(tái)政策涉及一定審批環(huán)節(jié)，巴士集團(tuán)正在就相關(guān)事項(xiàng)報(bào)市交通運(yùn)輸局審核審批中。⑤對(duì)部分項(xiàng)目未規(guī)劃驗(yàn)收即投入使用問題正在進(jìn)行整改，區(qū)建筑工務(wù)署已完成1個(gè)新建項(xiàng)目的規(guī)劃驗(yàn)收，剩余3個(gè)項(xiàng)目需待使用單位改回功能或完善用地規(guī)劃后履行手續(xù)。

　　2.關(guān)于行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理方面的問題。

　　（1）資產(chǎn)管理制度內(nèi)容缺失、不完善的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：7個(gè)單位已修訂7項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，完善相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

　?。?）資產(chǎn)賬務(wù)處理不及時(shí)、不規(guī)范的問題正在整改中。各相關(guān)單位整改情況：①對(duì)資產(chǎn)入賬不及時(shí)問題已完成整改，23個(gè)單位已完成5862項(xiàng)資產(chǎn)的入賬處理，涉及資產(chǎn)原值5.24億元。②對(duì)處置資產(chǎn)銷賬不及時(shí)問題已完成整改，5個(gè)單位已完成111項(xiàng)資產(chǎn)的銷賬處理，涉及資產(chǎn)原值960.63萬(wàn)元。③對(duì)物業(yè)資產(chǎn)未入賬、重復(fù)入賬、未銷賬問題正在進(jìn)行整改，3個(gè)單位已完成48項(xiàng)物業(yè)資產(chǎn)的賬務(wù)處理；10個(gè)單位正在推進(jìn)剩余148項(xiàng)物業(yè)的資產(chǎn)清查和賬務(wù)處理工作，因歷史遺留問題較多、產(chǎn)權(quán)信息資料缺失等原因需要一定處理時(shí)間。

　?。?）資產(chǎn)系統(tǒng)后臺(tái)賬戶控制不規(guī)范、折舊功能不完善的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政局整改情況：①梳理完善現(xiàn)有系統(tǒng)賬號(hào)的使用權(quán)限及操作流程，并停用超級(jí)管理員賬號(hào)。②督促第三方梳理、修復(fù)完善了系統(tǒng)漏洞，同時(shí)啟用資產(chǎn)折舊調(diào)賬功能。

　?。?）在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)固或核銷費(fèi)用的問題已完成整改。東門街道辦整改情況：已完成審計(jì)指出的6個(gè)在建工程轉(zhuǎn)固及費(fèi)用核銷工作，涉及投資額3,496.81萬(wàn)元。

　　（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況

　　1.關(guān)于政府投資小額建設(shè)工程（綠化類）管理方面的問題。

　?。?）綠化管養(yǎng)服務(wù)監(jiān)管機(jī)制存在漏洞的問題已完成整改。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)園林所整改情況：①對(duì)綠化管養(yǎng)服務(wù)計(jì)費(fèi)模式不合理問題，制定費(fèi)率調(diào)整方案，用改進(jìn)后的計(jì)費(fèi)模式核算后續(xù)項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用。②對(duì)未核實(shí)水費(fèi)發(fā)票真實(shí)性問題，已追回審計(jì)及自查發(fā)現(xiàn)的多付水費(fèi)283.52萬(wàn)元，同時(shí)完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，加強(qiáng)澆水養(yǎng)護(hù)監(jiān)管，將根據(jù)水務(wù)集團(tuán)票據(jù)及用水量等資料，嚴(yán)格審核養(yǎng)護(hù)單位發(fā)票。③對(duì)綠化養(yǎng)護(hù)取水口管理不嚴(yán)謹(jǐn)問題，全面清點(diǎn)市政綠化養(yǎng)護(hù)取水口情況，建立臺(tái)賬記錄，加強(qiáng)巡查管理。④對(duì)合同關(guān)鍵處罰條款缺失問題，在后續(xù)簽訂合同中增加了對(duì)人員、車輛投入不足的處罰條款，提高綠化監(jiān)管效果。

　　（2）關(guān)鍵監(jiān)管措施執(zhí)行不到位的問題已完成整改。區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)園林所整改情況：①對(duì)未按原標(biāo)準(zhǔn)恢復(fù)綠化問題，加強(qiáng)日常巡查和監(jiān)管，要求管養(yǎng)單位按照原標(biāo)準(zhǔn)限期恢復(fù)，并完善苗木品種更換標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。②對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題督促整改不到位問題，督促管養(yǎng)單位嚴(yán)格執(zhí)行修剪規(guī)范、及時(shí)開展苗木補(bǔ)植、制定臺(tái)賬管理制度，并加強(qiáng)對(duì)第三方監(jiān)管服務(wù)的量化考核，不斷提高綠化管理水平。

　?。?）綠化工程建設(shè)管理方面存在瑕疵的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①對(duì)個(gè)別項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)與設(shè)計(jì)圖紙差距較大問題，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局督促施工單位及時(shí)補(bǔ)種苗木、修剪植物、調(diào)整設(shè)計(jì)效果不佳的品種；區(qū)建筑工務(wù)署加大施工過(guò)程巡查力度，及時(shí)糾正未按圖施工問題，并根據(jù)實(shí)際情況扣減工程結(jié)算相關(guān)費(fèi)用。②對(duì)個(gè)別項(xiàng)目建成后長(zhǎng)期未移交并缺乏管養(yǎng)問題，市交通運(yùn)輸局羅湖管理局完成綠化問題整改，已完成項(xiàng)目移交；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局制定了《深圳市羅湖園林綠化建設(shè)管理辦法（送審稿）》，明確相關(guān)處罰措施，同時(shí)壓實(shí)施工單位責(zé)任，將對(duì)未限期整改情況上報(bào)市城市環(huán)境品質(zhì)提升行動(dòng)羅湖指揮部。

　　2.關(guān)于財(cái)政投資項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算和竣工決算管理方面的問題。

　?。?）結(jié)算審核精細(xì)度不足的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政評(píng)審中心整改情況：①印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)工程項(xiàng)目預(yù)算、結(jié)算、決算審核中材料設(shè)備價(jià)格核定工作的通知》，明確要按照合同約定規(guī)則合理計(jì)價(jià)，并明確周轉(zhuǎn)材料計(jì)價(jià)規(guī)則。②嚴(yán)格按照竣工圖紙審核結(jié)算，進(jìn)一步提高造價(jià)精準(zhǔn)度、審核精細(xì)度，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）建設(shè)單位支付工程進(jìn)度款金額超過(guò)結(jié)算審定金額的問題已完成整改。各相關(guān)單位整改情況：①區(qū)城管和綜合執(zhí)法局已追回超付工程款1,057.66萬(wàn)元，對(duì)剩余285.34萬(wàn)元已走仲裁程序，同時(shí)暫停代建單位其他項(xiàng)目代建費(fèi)的支付，將用代建費(fèi)抵扣逾期未返還的多付費(fèi)用。②區(qū)建筑工務(wù)署已追回全部超付工程款727.67萬(wàn)元，下一步將按基本建設(shè)程序開展工程建設(shè)，從源頭上控制投資風(fēng)險(xiǎn)，并嚴(yán)把送審造價(jià)審核關(guān)，加強(qiáng)代建項(xiàng)目投資控制。

　　（3）未按規(guī)定通報(bào)預(yù)結(jié)決算編制質(zhì)量低項(xiàng)目的問題已完成整改。區(qū)財(cái)政評(píng)審中心整改情況：于2022年9月對(duì)59個(gè)造價(jià)超限項(xiàng)目進(jìn)行了全區(qū)范圍通報(bào)，并向區(qū)政府專題報(bào)告，完善工作機(jī)制，督促各建設(shè)單位加強(qiáng)工程管理工作。

　　三、正在整改的問題及下一步工作安排

　　從整改結(jié)果來(lái)看，各相關(guān)責(zé)任單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，積極采取措施開展整改，2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的大部分整改事項(xiàng)均取得較好成效。

　　截至2022年12月31日，有4個(gè)事項(xiàng)正在整改中，主要為工程服務(wù)費(fèi)支付進(jìn)度滯后、短期租賃的儲(chǔ)備土地到期后未及時(shí)處理、項(xiàng)目未規(guī)劃驗(yàn)收即投入使用、物業(yè)資產(chǎn)未入賬未銷賬等問題，涉及12個(gè)整改責(zé)任單位。經(jīng)對(duì)未整改到位的原因進(jìn)行分析，主要存在以下情況：一是歷史遺留問題較多，涉及情況較為復(fù)雜。如：工程服務(wù)費(fèi)支付問題，需解決各種歷史遺留問題、補(bǔ)充相關(guān)協(xié)議后方可支付；物業(yè)資產(chǎn)賬務(wù)處理問題，由于情況復(fù)雜、權(quán)屬不清、產(chǎn)權(quán)資料缺失等原因，需較長(zhǎng)時(shí)間全面核查資產(chǎn)情況、逐項(xiàng)進(jìn)行清理。二是受客觀因素制約，需要履行一定程序。如：儲(chǔ)備土地到期后未及時(shí)處理問題，由于涉及機(jī)構(gòu)改革，且涉及新出臺(tái)政策和新審批流程，需一定時(shí)間完成全部程序；項(xiàng)目未規(guī)劃驗(yàn)收即投入使用問題，需完善用地規(guī)劃或改回功能后，方可申請(qǐng)規(guī)劃驗(yàn)收。三是涉及多個(gè)主體，需要共同推進(jìn)解決問題。

　　下一步，區(qū)政府將貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦有關(guān)審計(jì)整改工作意見精神，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)工作要求，堅(jiān)持推動(dòng)揭示問題與解決問題相統(tǒng)一，統(tǒng)籌做好審計(jì)“上半篇文章”和整改“下半篇文章”。對(duì)正在整改事項(xiàng)，相關(guān)責(zé)任單位分階段制定整改措施和目標(biāo)任務(wù)，按照工作計(jì)劃有序推進(jìn)整改，區(qū)審計(jì)局持續(xù)加大跟蹤督促檢查力度，力爭(zhēng)盡快整改到位、取得整改實(shí)效。區(qū)政府將繼續(xù)壓實(shí)單位整改主體責(zé)任，推動(dòng)相關(guān)單位舉一反三、標(biāo)本兼治，通過(guò)堵塞漏洞、加強(qiáng)管理、健全制度等方式，促進(jìn)重大政策措施落地落實(shí)、推動(dòng)財(cái)政資金提質(zhì)增效，切實(shí)把審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，更好服務(wù)羅湖經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。