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羅湖區(qū)2019年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告

——2020年10月在羅湖區(qū)七屆人大常委會第四十九次會議上

區(qū)人大常委會：

　　我受區(qū)政府委托，報告2019年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《深圳經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》等相關法律法規(guī)和區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，區(qū)審計局對區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，通過大數(shù)據(jù)審計方式，首次實現(xiàn)對區(qū)本級財政預算執(zhí)行、全區(qū)57個一級預算單位預算執(zhí)行和其他財政收支情況全覆蓋審計，并對相關下屬單位進行了必要的延伸，共涉及被審計單位92個，主要涉及財政管理、部門預算執(zhí)行、重大政策措施落實、國有土地使用權出讓收支、國有企業(yè)以及政府投資項目等六個方面。審計過程中，區(qū)審計局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹習近平總書記關于審計工作的重要講話精神，圍繞粵港澳大灣區(qū)、中國特色社會主義先行示范區(qū)“雙區(qū)驅(qū)動”重大戰(zhàn)略，認真落實區(qū)委區(qū)政府工作部署和區(qū)人大常委會有關審議意見，堅持圍繞中心、服務大局，著力促進重大政策貫徹落實，提高財政資金績效，保障和改善民生，規(guī)范權力運行，服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。

　　審計結果表明，2019年，在羅湖區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，統(tǒng)籌推進穩(wěn)增長、調(diào)結構、優(yōu)環(huán)境、惠民生等各項工作，認真執(zhí)行區(qū)七屆人大五次會議批準的財政預算，區(qū)本級預算執(zhí)行情況總體良好。

　　——抓好收入組織工作，財政運行總體平穩(wěn)。積極應對外部環(huán)境深刻變化帶來的壓力，加強收入征管，2019年全區(qū)財政總收入264.41億元，財政收入好于預期；落實減稅降費政策，全年累計為企業(yè)減稅超過120億元；加速集聚優(yōu)質(zhì)企業(yè)資源，支持存量企業(yè)做大做強；加大非稅收入催繳力度，建立每月通報機制；拓寬收入來源，成功發(fā)行羅湖第一批10億地方政府債券。

　　——持續(xù)加大保障力度，切實增進民生福祉。持續(xù)開展惠民生行動，全年教育、醫(yī)療等九類民生支出126.81億元。教育支出43.61億元，不斷推進學校新改擴建，新增學位6589個；衛(wèi)生健康支出13.95億元，持續(xù)深化羅湖醫(yī)改，新建5家社康中心，引進7個“三名工程”團隊；安排社會保障和就業(yè)支出18.33億元，促進完善社會救助和社會福利制度體系；持續(xù)推進環(huán)境綜合治理，投入10.49億元加快“治水提質(zhì)”項目實施，完成115個小區(qū)和城中村正本清源改造；加快構建多層次住房保障體系，開工籌集保障性住房和人才房9746套，供應1357套。

　　——優(yōu)化財政支出結構，推進“雙區(qū)驅(qū)動”建設。助力產(chǎn)業(yè)轉型升級發(fā)展，注資羅湖引導基金18億元，推進轄區(qū)科技新材料產(chǎn)業(yè)發(fā)展；營商環(huán)境持續(xù)優(yōu)化，全年投入6.57億元扶持產(chǎn)業(yè)轉型升級項目1049個；著力推進城市品質(zhì)提升，全年投入17.20億元提升重要區(qū)域城市面貌，完成12個城中村綜合整治。

　　——持續(xù)深化制度改革，提高財政管理水平。制定一批績效管理規(guī)范性文件，加快建設全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系；組織修訂《深圳市羅湖區(qū)財政預算準則》等一批規(guī)范性文件，提升資金資產(chǎn)管理的規(guī)范化水平；建立區(qū)級國有資產(chǎn)報告工作機制，在全區(qū)范圍內(nèi)組織政府物業(yè)資產(chǎn)登記專項整治工作；出臺13個改革配套措施，持續(xù)推進政府合同履約監(jiān)管改革。

　　——堅持深入推進整改，審計整改成效較好。對2018年度審計工作報告反映問題的整改情況，區(qū)政府已于2020年3月向區(qū)七屆人大常委會第四十二次會議報告。區(qū)政府組織各有關部門及單位落實整改工作責任，有關部門及單位認真推進整改工作，通過健全制度、收繳資金、規(guī)范資金賬務管理等方式落實整改，整改問題金額合計6.41億元，制定完善相關規(guī)章制度7項。

　　一、財政管理審計情況

　　對區(qū)本級預算管理情況進行了審計，重點關注預算執(zhí)行和決算草案編制情況。區(qū)本級決算草案（批復前）反映，區(qū)級一般公共預算總收入264.41億元，總支出263.47億元，年終結轉結余9,403萬元；政府性基金總收入90.99億元，總支出85.69億元，年終結轉結余5.31億元；國有資本經(jīng)營總收入476萬元，總支出79萬元，年終結轉結余397萬元。從審計情況看，區(qū)財政局認真落實財政管理改革的各項要求，不斷完善財政管理，推進預算績效管理，財政預算執(zhí)行總體平穩(wěn)；認真組織編制區(qū)本級決算草案，決算草案編制總體符合預算法及相關規(guī)定，決算草案編報總體較為規(guī)范。2019年區(qū)本級預決算情況見下表：

羅湖區(qū)2019年區(qū)級預決算（決算批復前）情況一覽表

                                                                                                                    單位：萬元

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬Q算草案方面

　　1.決算草案附表編制不夠完整。決算草案附表的一般公共預算決算表中，只編列了基本支出經(jīng)濟分類決算表，無總支出（含項目支出）經(jīng)濟分類決算表，報表編制不夠完整。

　　2.部門決算報表個別數(shù)據(jù)不準確。2019年，區(qū)財政局向深圳市羅湖中財投資發(fā)展公司撥付“增資羅湖人才安居有限公司經(jīng)費”4億元，為對國企進行增資事項但經(jīng)濟分類科目選擇有誤，導致部門匯總支出決算明細表中“資本金注入”少計4億元，“其他對企業(yè)補助”多計4億元。

　　審計指出問題后，區(qū)財政局已補充編制一般公共預算支出經(jīng)濟分類決算表。審計要求區(qū)財政局準確核算經(jīng)濟事項，完整編制決算報表。

　?。ǘ╊A算編制及執(zhí)行方面

　　1.國有資本經(jīng)營預算編制不夠細化。根據(jù)《關于深圳市羅湖區(qū)2019年預算執(zhí)行情況和2020年預算草案的報告》，區(qū)級國有資本經(jīng)營預算支出的編制和公開未按規(guī)定細化到“項”級科目。

　　2.部分項目連續(xù)兩年預算執(zhí)行率低。157個項目2018年預算合計2,675.66萬元，支出合計393.17萬元；2019年預算合計2,065.23萬元，支出合計434.71萬元，連續(xù)兩年預算執(zhí)行率低于50%。其中，部分項目年初預算安排時未充分考慮上年執(zhí)行情況，部分上級轉移支付資金執(zhí)行率偏低，部分項目上年結轉到當年后仍執(zhí)行率不高。

　　審計要求區(qū)財政局進一步細化預算編制和公開工作；區(qū)財政局增強預算執(zhí)行的剛性約束；各預算單位科學合理編制預算，嚴格執(zhí)行預算，切實提高項目預算執(zhí)行率。

　?。ㄈ┴斦Y金管理方面

　　1.部分項目結轉資金未及時收回統(tǒng)籌使用。區(qū)財政局未對已結轉2年以上的政府投資項目資金收回統(tǒng)籌使用，涉及14個單位53個項目，金額合計193.93萬元。

　　2.對國有企業(yè)股權投資登記不完整。截至2019年12月31日，區(qū)財政預算內(nèi)賬套“股權投資”科目中未對羅湖保安服務公司、羅湖中財投資發(fā)展公司和深圳市正陽投資開發(fā)有限公司等3家國企的持股股本予以核算反映。上述國企股東均為區(qū)國資局，分別涉及實收資本1,000萬元、1.11億元、5,880萬元。

　　審計要求區(qū)財政局及時對結轉兩年以上的政府投資項目資金收回統(tǒng)籌使用；區(qū)國資局核清國有股權的投資成本及投資損益變動情況；區(qū)財政局全面核算股權投資事項。

　　（四）預算績效管理方面

　　1.引導基金績效評價工作未開展。區(qū)財政局未對2018年度區(qū)引導基金的政策目標實現(xiàn)程度、投資運營情況等開展績效評價。

　　2.部門預算績效管理有待加強。檢查了羅湖區(qū)2019年度開展了全過程預算績效管理的418個部門預算項目，涉及年初預算金額23.81億元。一是部分績效目標編制不完整或不科學。4個項目未明確測算明細，涉及金額4,201.14萬元；15個項目產(chǎn)出指標設定不完整，涉及金額2.76億元；同一單位對2個不同項目設定了同一目標內(nèi)容，涉及金額76萬元。二是部分項目實際執(zhí)行金額與績效目標金額相差較大。13個項目目標編制不夠準確，預算調(diào)整金額超過目標金額的50%，涉及目標金額5,428.66萬元；2個項目實施條件不足，項目未支出且目標未實現(xiàn)，涉及目標金額1,360萬元。  

　　審計要求區(qū)財政局對引導基金開展績效評價，加強績效評價結果應用；區(qū)財政局合理指導績效目標編制，加強績效目標執(zhí)行的跟蹤監(jiān)控；各預算單位合理設定和科學完整編制績效目標，嚴格預算項目執(zhí)行。

　?。ㄎ澹┴斦畔⑾到y(tǒng)管理方面

　　1.金財系統(tǒng)未能準確反映預算執(zhí)行情況。金財系統(tǒng)是區(qū)預算指標管理的主要信息系統(tǒng)，審計發(fā)現(xiàn)財政業(yè)務信息反映不夠準確，制約了財政數(shù)據(jù)全流程精細化管理。一是數(shù)據(jù)統(tǒng)計不準確。因指標錄入口徑不一，導致2019年全區(qū)政府投資項目年初預算指標為0，追加指標多計30億元。二是指標來源使用不規(guī)范，存在指標誤錄。2019年部分調(diào)劑指標誤錄到年初預算指標，涉及80項5.12億元；部分調(diào)劑指標誤錄到追加指標，涉及171項4.23億元。三是存在預算指標為0但有支出的情況，涉及3項1,972萬元。

　　2.預算項目庫系統(tǒng)管理不夠完善。財政預算項目庫管理系統(tǒng)是區(qū)預算項目全過程動態(tài)管理的業(yè)務應用系統(tǒng)，審計發(fā)現(xiàn)2019年有31個單位162個“新增”項目實為2018年已存在的項目，預算項目類型不準確。

　　審計要求區(qū)財政局核準系統(tǒng)數(shù)據(jù)，完善系統(tǒng)管理，嚴格把關各類指標使用，準確反映財政業(yè)務信息。

　?。┱少徆芾矸矫?/p>

　　1.政府采購預算不精準，調(diào)整幅度較大。2019年政府采購年初預算8.71億元，預算調(diào)整增加8.08億元，剔除招標后確定預算的環(huán)衛(wèi)作業(yè)外包服務項目經(jīng)費后，實際預算調(diào)整增加4.32億元，占年初預算的49.60%，采購預算調(diào)整規(guī)模較大。

　　2.政府采購業(yè)務管理不夠規(guī)范。一是政府采購信息公開工作不夠到位。區(qū)政府采購中心未對供應商履約評價的相關信息公開公示。二是個別單一來源采購不規(guī)范。2018年2個項目的采購人代表、評審專家之一同時為供應商團隊成員，可能影響政府采購的公平進行，涉及采購金額573.60萬元。

　　審計要求區(qū)財政局強化政府采購預算管理；區(qū)政府采購中心加強政府采購信息公開工作，強化對采購事項的實施管理。

　?。ㄆ撸ｍ椯Y金和保障房管理方面

　　1.產(chǎn)業(yè)轉型升級專項資金管理不到位。一是對企業(yè)信用核查不嚴格。2家企業(yè)進入深圳市信用中心黑名單后仍在區(qū)工業(yè)和信息化局領取專項資金，涉及金額64.12萬元。二是對企業(yè)后續(xù)發(fā)展跟蹤不到位，部分資金扶持效果不理想。2017年至2019年，15家企業(yè)在區(qū)工業(yè)和信息化局領取專項資金后三年內(nèi)注銷，領取金額合計696.98萬元。

　　2.就業(yè)資金連續(xù)兩年執(zhí)行率低。全區(qū)就業(yè)資金2018年預算7,552.07萬元，實際支出4,405.02萬元，預算執(zhí)行率58.33%；2019年預算5,811.07萬元，實際支出2,600.14萬元，預算執(zhí)行率44.74%。就業(yè)資金連續(xù)兩年預算執(zhí)行率偏低，主要為中央就業(yè)補助金執(zhí)行率低。

　　3.對個別人才配租房后續(xù)監(jiān)管不到位。1家公司于2017年12月獲得羅湖區(qū)定向配租人才住房8套，配租時長3年，但于2019年4月將注冊地搬離羅湖區(qū)。截至2020年4月，區(qū)住房建設局仍未收回上述人才住房。

　　審計要求區(qū)工業(yè)和信息化局加大事前審核力度，并加強對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的跟蹤管理和服務；區(qū)人力資源局加強對就業(yè)資金使用的業(yè)務指導和監(jiān)督檢查；各街道加強中央就業(yè)補助金的支出管理；區(qū)住房建設局加強對人才配租房的動態(tài)跟蹤管理。

　　（八）引導基金管理方面

　　引導基金管理制度不夠完善。一是區(qū)引導基金管理辦法未及時更新。2016年3月，區(qū)財政局印發(fā)《深圳市羅湖區(qū)政府投資引導基金管理辦法（試行）》并試行一年，但至2020年8月區(qū)國資局才印發(fā)了新管理辦法。二是風險防控機制不完善。區(qū)級引導基金管理辦法等制度未對風險控制等操作細則進行規(guī)范；羅湖引導基金公司未建立健全有關投資決策、風險防控等制度，不利于有效防范和控制風險。

　　審計要求區(qū)國資局盡快更新完善區(qū)引導基金管理制度；羅湖引導基金公司建立完善風險管控制度。

　　二、部門預算執(zhí)行審計情況

　　通過大數(shù)據(jù)審計方式，對全區(qū)57個一級預算單位的部門預算執(zhí)行情況進行了全覆蓋審計，并對部分下屬單位進行了延伸審計調(diào)查。審計分析了全區(qū)部門預算執(zhí)行情況、“六項”費用支出、資產(chǎn)管理和民生微實事項目等方面的基本情況。從審計情況看，2019年全區(qū)57個一級預算部門收支總體規(guī)范，基本遵守了預算法及相關法律法規(guī)，財務管理和會計核算基本符合會計法及有關財會制度規(guī)定；部門預算執(zhí)行規(guī)范化程度不斷提高，預算執(zhí)行情況總體較好；各部門貫徹落實中央八項規(guī)定、過“緊日子”相關要求，“六項”費用支出比上年壓減27.62%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬╊A算編制及執(zhí)行方面

　　1.部分項目預算執(zhí)行率低、調(diào)整過大。檢查了2019年項目預算中年度總指標5萬元以上且執(zhí)行率低于50%、調(diào)整金額100萬元以上且調(diào)整幅度超過50%的情況，發(fā)現(xiàn)：16個單位27個當年度項目年度總指標合計1,115.36萬元，支出合計115.69萬元，執(zhí)行率10.37%；11個單位55個以前年度結轉項目年度總指標合計915.85萬元，支出合計167.12萬元，執(zhí)行率18.24%；9個單位16個項目年初預算合計1.16億元，調(diào)整金額合計8,377.35萬元，調(diào)整幅度72.21%。審計對上述問題原因進行了分析：一是項目前期階段，對工作量或經(jīng)費需求測算不準確，未合理考慮當年度資金實際支付進度，未對項目進行充分論證，未合理分配及統(tǒng)籌安排上級撥付資金等；二是項目實施階段，實施過程不順暢影響資金支付進度，機構改革過程中工作銜接不到位，單位人員變動、工作銜接不到位等；三是資金支付階段，預算指標管理不規(guī)范、指標混用，項目資料管理不善、資料缺失導致資金無法支付，收款人請款不及時等。

　　2.存在年底突擊支付情況。抽查發(fā)現(xiàn)，蓮塘街道未完成車輛交接驗收即支付全部合同款53.59萬元；區(qū)環(huán)衛(wèi)機運隊在項目公開招標時約定按月支付，但簽訂合同時變更為預付前三個月合同款，并于2019年12月支付前三個月服務費98.52萬元，但根據(jù)垃圾收運月報表數(shù)據(jù)計算的實際服務費應為38.33萬元。

　　3.個別項目存在以撥代支情況。2019年區(qū)民政局未列經(jīng)濟事項直接撥給羅湖區(qū)社會工作者協(xié)會“社工協(xié)會工作經(jīng)費”25萬元。

　　審計要求各單位加強業(yè)務經(jīng)費測算，提前做好工作前期準備，加強部門間工作銜接，積極推動項目開展，保證資金支付進度；蓮塘街道、區(qū)環(huán)衛(wèi)機運隊嚴格按政府合同相關要求支付資金，合同條款與招標文件一致；區(qū)民政局對區(qū)社會工作者協(xié)會采取購買服務方式，按合同約定支付費用。

　　（二）利息收入上繳及部分資金使用效率方面

　　1.利息收入未及時上繳國庫。一是單位自有賬戶方面。截至2020年3月31日，29個單位自有賬戶2018至2019年的利息收入未上繳國庫，金額合計5,669.35萬元。二是代建項目資金監(jiān)管賬戶方面。2個單位的代建項目資金監(jiān)管賬戶2019年產(chǎn)生利息未上繳國庫，金額合計411.75萬元。

　　2.部分單位自有賬戶資金沉淀、閑置。抽查了19個單位共19個銀行賬戶的存量資金情況，結合單位自查核實情況，上述賬戶2019年年末銀行存款合計1.87億元，其中沉淀、閑置資金合計6,834.10萬元，占抽查金額的36.59%。

　　3.街道撥付社區(qū)居委會的部分經(jīng)費分配不合理，資金使用效率不高。一是資金分配方面。各街道按“工作經(jīng)費”5萬元/個，“社區(qū)基金”10萬元/個的標準對各社區(qū)居委會分配經(jīng)費，未結合工作實際統(tǒng)籌安排、合理分配；2個街道向已停運的星光老年之家撥付“星光老年之家運營管理費”8.5萬元。二是資金使用方面。2019年全區(qū)各社區(qū)居委會“工作經(jīng)費”、“社區(qū)基金”和“星光老年之家運營管理費”資金使用率分別為64%、45.03%、31.91%，其中9個街道的28個社區(qū)居委會“工作經(jīng)費”、8個街道的51個社區(qū)居委會“社區(qū)基金”、9個街道的51個社區(qū)居委會“星光老年之家運營管理費”資金使用率低于30%。

　　審計指出問題后，23個單位上繳自有賬戶利息合計6,547.32萬元（部分單位上繳了2018年以前以及2020年一季度的利息收入），2個單位上繳代建項目資金監(jiān)管賬戶利息合計339.96萬元；13個單位上繳存量閑置資金合計1,292.24萬元。

　　審計要求各單位按規(guī)定及時將相關利息收入上繳，并對賬戶結余資金進行清理，將沉淀、結余的財政存量資金上繳財政統(tǒng)籌盤活；各街道及時掌握社區(qū)居委會的資金使用和業(yè)務開展情況，統(tǒng)籌安排并合理分配經(jīng)費；區(qū)民政局商區(qū)財政局，完善資金分配方案，明確指導意見，避免資金年年結轉、閑置。

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　　公務用車管理不嚴格。一是部分公務用車未按規(guī)定落實“一車一卡、對號加油”制度，未按規(guī)定安裝定位系統(tǒng)。7個單位共28臺車未按規(guī)定落實“一車一卡、對號加油”制度，另有2個單位共16臺公務用車未按規(guī)定安裝定位系統(tǒng)。二是車輛賬實不符。16個單位車輛實物與賬面數(shù)量不符，其中南湖街道實有車輛17臺與賬面數(shù)量32臺相差15臺，主要原因為未及時辦理車輛調(diào)撥手續(xù)、調(diào)撥后賬務處理不及時不準確等。三是公務租車未按規(guī)定報批且超期租賃。2019年黃貝街道租用2臺車輛未向區(qū)車輛定編購車審批領導小組報批，且租期超三個月，涉及金額8.37萬元。

　　審計要求各單位加強公務用車管理，嚴格執(zhí)行公務油卡制度并按規(guī)定安裝定位系統(tǒng)，同時完善車輛調(diào)撥手續(xù)，及時進行賬務處理；黃貝街道嚴格履行公務租車報批手續(xù)，不得超期租賃。

　　（四）政府采購及合同管理方面

　　1.政府采購項目計劃申報不及時，合同簽訂不及時。一是采購項目計劃申報不及時。6個單位8個新增超過100萬元的項目未及時申報采購計劃，涉及金額1,609.18萬元。二是合同簽訂不及時。11個單位16個采購項目未在中標通知書發(fā)出時起十個工作日內(nèi)簽訂合同，合同金額2.10億元。

　　2.政府采購垃圾分類服務不規(guī)范。2019年全區(qū)10個街道、區(qū)城管和綜合執(zhí)法局等16個單位共簽訂137份垃圾分類相關合同，合同金額合計6,495.31萬元。抽查發(fā)現(xiàn)：一是部分單位對采購項目明細把關不嚴。部分項目報價過于籠統(tǒng)，缺失項目明細，如筍崗街道2份合同供應商報價均無項目明細。二是對采購項目單價把關不嚴。部分相同或相似采購項目單價差異較大，其中東湖街道、南湖街道各1份合同項目單價明顯偏高。

　　3.果蔬垃圾收運處理合同管理不規(guī)范。一是部分合同條款不合理，存在履約風險。合同未約定質(zhì)量、雜質(zhì)率的上限或合理范圍，可能導致供應商只關注收運處理的總重量，引發(fā)數(shù)據(jù)造假、增加雜質(zhì)達到虛增收運處理量等情形。二是合同履約監(jiān)管主體責任落實不到位。區(qū)環(huán)衛(wèi)機運隊未及時發(fā)現(xiàn)部分收運處理數(shù)據(jù)不真實、不準確的異常情形，未對供應商進行有效的檢查和考核，如：部分手工記錄的原始稱重數(shù)據(jù)計算錯誤且與月報表不符，部分機打小票稱重記錄時間間隔過短或完全重復，部分月報表數(shù)據(jù)邏輯錯誤且廢渣及雜質(zhì)實際未稱重、虛構數(shù)據(jù)等；此外，供應商未按合同約定在處理場地安裝監(jiān)控設備。

　　審計要求各單位及時申報采購計劃，及時簽訂采購合同；各單位加強市場詢價，高度關注項目構成明細和具體單價；區(qū)環(huán)衛(wèi)機運隊加強合同履約監(jiān)管，及時簽訂補充協(xié)議。

　　（五）資產(chǎn)管理方面

　　固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是固定資產(chǎn)賬卡不符。截至2019年12月31日，57個一級預算部門固定資產(chǎn)財務系統(tǒng)和資產(chǎn)系統(tǒng)的原值、凈值分別相差50.75萬元、275.30萬元，其中6個單位固定資產(chǎn)賬卡不符。二是資產(chǎn)報廢管理不規(guī)范。3個單位未及時上繳報廢收入，涉及金額0.15萬元；8個單位資產(chǎn)報廢處理不規(guī)范，其中6個單位報廢資產(chǎn)后未及時處理賬務，涉及金額386.47萬元；3個單位未及時開展資產(chǎn)報廢的價值評估及回收工作，涉及金額392.54萬元。

　　審計要求各單位加強固定資產(chǎn)清理盤點、處置、報廢工作，做到賬卡相符、賬實相符。

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　　1.民生微實事項目信息化管理程度有待提高。民生微實事信息管理平臺已于2019年上線，截至2020年5月25日，僅有4個街道錄入了2020年度項目相關數(shù)據(jù)；項目明細信息僅35條；部分內(nèi)容未填寫，其中已錄入項目的實施主體、項目評價及支付金額分別有175項、252項、242項未填寫。

　　2.工程類項目普遍存在開工較遲、工期延誤、結算審核及資金支付不及時等情形。一是項目開工較遲、工期延誤。因工程類項目問需、審議、設計等環(huán)節(jié)耗時較長，2019年300個工程類項目上半年開工僅43個，下半年開工252個，其中第四季度開工的占全年43%，蓮塘、翠竹、南湖街道第四季度開工占比分別為88.24%、75%、70%；7個街道共54個項目工期延誤，最長延誤167天。二是項目結算審核、資金支付不及時。因項目驗收集中在年底進行、施工方結算資料提交不及時等原因，2019年300個項目中已完成結算審核的僅70個，當年度已完工但未完成結算審核的項目215個，其中黃貝、桂園、東曉街道全年完工項目合計85個均未完成結算審核；7個街道2019年支付2015至2017年工程結算款及咨詢費合計150.53萬元。

　　3.民生微實事項目管理不規(guī)范。一是前期調(diào)研不充分。翠竹、南湖街道共4個工程類項目與區(qū)在建、擬建政府投資項目沖突而取消或造成工期延誤；翠竹、蓮塘街道共5個工程類項目因前期與居民溝通不到位等原因?qū)е马椖咳∠驘o法按原定用途使用。二是流程管理不規(guī)范。翠竹、桂園、東曉街道共3個工程類項目未按規(guī)定履行項目變更及取消的相關流程。三是部分檔案資料缺失或不準確。黃貝、翠竹、東湖街道共59個工程類項目缺失開工報告、竣工報告。

　　4.建設單位首要責任落實不到位，對工程類項目監(jiān)督把關不嚴。一是設計方面。黃貝、清水河街道共2個項目設計的部分設備超出實際需求。二是造價方面。桂園街道2個項目的單價定額套取錯誤，多計金額合計16.22萬元；桂園街道1個項目簽證單工程量與實際不符，存在造價風險；黃貝、翠竹、東門、桂園街道共19個項目缺失隱蔽工程的質(zhì)量檢查和記錄等施工過程資料，可能產(chǎn)生造價風險。三是施工方面。黃貝街道、蓮塘街道共3個項目不按圖施工，部分工程質(zhì)量不高。

　　審計要求各街道加強民生微實事項目管理，一是做好項目前期調(diào)研和問需工作，二是加快推動工程類項目進程和資金支付進度，三是落實建設單位責任并加強項目監(jiān)督核查，四是及時在平臺錄入項目信息。

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　　1.現(xiàn)金使用不規(guī)范。6個單位講課費單筆現(xiàn)金支付超過1,000元，金額合計2.69萬元；區(qū)機關事務管理局以現(xiàn)金報銷13筆單筆超1,000元的停車費等開支，金額合計20.45萬元。

　　2.銀行存款賬實不符。4個單位的銀行存款賬實不符，其中區(qū)文化廣電旅游體育局有6個銀行賬戶已銷戶但賬面余額為負數(shù)，區(qū)大梧桐新興產(chǎn)業(yè)帶建設事務中心因賬務處理不及時賬實相差226.40萬元。

　　審計要求各單位按規(guī)定使用現(xiàn)金，并及時核對銀行對賬單；區(qū)財政局國庫支付中心加強對單位使用現(xiàn)金的審核，按規(guī)定及時核對銀行對賬單。

　　三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

　　全面關注羅湖區(qū)貫徹落實國家和省、市重大政策措施情況，對海綿城市建設、政務服務相關改革、新冠肺炎疫情防控、地方政府性債務管理等方面的政策措施落實情況開展跟蹤審計。從審計情況看，被審計單位基本能夠認真貫徹落實中央和省市相關政策措施。重點審計了以下方面：

　　（一）海綿城市建設政策落實方面

　　成立了區(qū)海綿城市建設工作領導小組，推進海綿城市建設的重大事項及相關工作，2019年度新增海綿城市總面積3.4平方公里，完成既有設施海綿專項改造項目43項。但具體執(zhí)行中也存在一些問題。

　　1.區(qū)級海綿城市建設推進配套制度不完善。截至2019年11月，區(qū)級海綿城市建設管理辦法尚未制定，各部門職責分工不明確；區(qū)級海綿設施運行維護制度尚未建立，缺乏長期有效的管理機制，如翠園中學高中部海綿設施無相關運行維護管養(yǎng)制度，且部分新建設施因缺乏有效清理維護而引起道路積澇。

　　2.海綿城市建設三年達標方案編制成果滯后?！逗＞d城市建設三年達標方案》作為指導2018至2020年羅湖區(qū)海綿城市建設發(fā)展的依據(jù)，截至2019年11月仍未按合同約定出具正式成果，編制成果滯后，指導價值降低。

　　3.未嚴格落實海綿城市建設項目的竣工驗收規(guī)定。各項目提交的竣工驗收報告未寫明海綿設施驗收情況，未反映是否專項驗收，且未提供《海綿設施竣工記錄表》。

　　審計要求區(qū)海綿辦加快區(qū)級海綿城市建設相關制度制定，明確部門職責分工，并盡快出臺設施維護管養(yǎng)制度，確保海綿設施長期有效運行；區(qū)水務局加強合同履約管理，及時完成方案編制；各建設單位嚴格落實海綿城市建設項目竣工驗收規(guī)定；區(qū)海綿辦加強督促各建設單位嚴格執(zhí)行規(guī)定。

　　（二）政務服務相關改革政策措施落實方面

　　優(yōu)化營商環(huán)境改革，完善清單管理制度，構建“一體化”政務服務體系，推行一站式“四個辦”服務，深入推進行政服務便捷化。但具體執(zhí)行中也存在一些問題，影響政策效果充分發(fā)揮。

　　1.行政服務預審批事項管理不規(guī)范?！吧钲谑幸淮熬C合服務受理平臺”中部分預審駁回事項未詳細記錄駁回理由；部分預審事項未一次性指出問題，多次指出問題并多次駁回導致審批時間過長，影響便民效果；部分表格未標注必填事項導致企業(yè)被駁回申請。

　　2.政企服務平臺尚有改進空間。一是平臺覆蓋面不足，企業(yè)參與度不高。截至2019年底，平臺僅對299家重點服務企業(yè)開放，其他企業(yè)不能自主注冊使用平臺惠企功能；利用平臺進行互動的企業(yè)較少。二是平臺時限管理和考核機制偏弱，未杜絕超時未辦結現(xiàn)象。截至2019年11月15日，有5個事項超時未辦結；部分事項辦結時間較長等。

　　審計要求相關審批部門加強預審批事項的規(guī)范性管理；區(qū)住房建設局等審批部門加大預審深度，完善表格設計；區(qū)政務服務數(shù)據(jù)管理局加強預審批事項的規(guī)范性監(jiān)管，出臺具體措施確保“一次性告知”；區(qū)金融服務署完善政企服務平臺設計，強化平臺監(jiān)督考核。

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　　認真貫徹落實新冠肺炎疫情防控政策，抓好防控物資保障和調(diào)度，組織企業(yè)復工復產(chǎn)，疫情防控取得重大成效。截至2020年3月31日，共安排疫情防控資金1.13億元，實際使用6,171.20萬元，款物管理、分配和使用總體比較規(guī)范；截至2020年5月15日，共發(fā)放物業(yè)服務企業(yè)補助3,850.23萬元，減免政府物業(yè)租金2,894.62萬元、公租房和人才房租金864.56萬元，支持企業(yè)、家庭和個人共渡疫情難關。但審計也發(fā)現(xiàn)存在個別問題。

　　區(qū)慈善會未及時開具捐贈票據(jù)。2項捐贈因捐贈人未能提供物資估價憑據(jù)，區(qū)慈善會未按照相關規(guī)定采用其他途徑確定公允價值以及時開具捐贈票據(jù)。

　　審計要求區(qū)慈善會加快捐贈物資估價進程，及時向捐贈人開具捐贈票據(jù)。

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　　建立跨部門債務監(jiān)測和數(shù)據(jù)共享機制，完善定期通報制度，加快項目建設和資金支付進度。2019年發(fā)行2支政府債券共計10億元，2020年3月前發(fā)行3支政府債券共計6.70億元，全部用于教育、醫(yī)療、水污染治理等民生項目。但審計也發(fā)現(xiàn)存在個別問題。

　　地方政府性債務管理和考評相關制度尚未建立。由于市、區(qū)發(fā)行使用政府債券工作尚處于起步階段，市級相關制度尚未出臺，區(qū)財政局正積極探索推進，逐步完善管理，截至2020年3月31日，區(qū)財政局尚未建立本區(qū)地方政府性債務管理和考評相關制度。

　　審計要求區(qū)財政局加快建立地方政府性債務管理和考評相關制度。

　　四、國有土地使用權出讓收支審計情況

　　對羅湖區(qū)2019年度國有土地使用權出讓收支情況進行了審計，涵蓋資金管理、用地管理、產(chǎn)業(yè)用房管理等情況。2019年，羅湖區(qū)國有土地使用權出讓實際收入82.19億元，實際支出12.93億元，調(diào)出至一般公共預算統(tǒng)籌使用64.17億元，結轉下年支出6,551萬元，結余4.44億元。從審計情況看，羅湖區(qū)2019年度國有土地使用權出讓收支管理總體規(guī)范，支出范圍基本符合相關規(guī)定。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬┵Y金管理方面

　　一是房屋征收項目資金執(zhí)行率低。羅湖區(qū)2019年房屋征收項目執(zhí)行率僅為38.35%，其中2個項目執(zhí)行率為0。二是房屋征收項目資金未專戶存儲。區(qū)土地整備中心將應放入房屋征收項目資金專戶的項目款8,000萬元放入土地整備項目資金專戶。三是資金專戶利息未及時上繳財政。截至2019年12月31日，區(qū)土地整備中心的房屋征收資金專戶、土地整備資金專戶利息282.37萬元未及時上繳財政。四是房屋征收項目結余資金未及時上繳財政。截至2019年12月31日，市財政局安排資金的4個項目結余資金4,008.16萬元，未及時上繳財政統(tǒng)籌使用。五是未及時進行房屋征收項目結算和決算。截至2020年4月14日，已完成補償工作的房屋征收計劃項目有4個，未及時進行結算或決算。

　　審計指出問題后，區(qū)土地整備中心已將4個項目結余資金4,008.16萬元上繳市財政局。審計要求區(qū)土地整備中心加快推進項目實施，加強項目資金管理，及時清理并上繳專戶利息，及時對項目結算和決算。

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　　一是儲備土地被違規(guī)占用。經(jīng)抽查，區(qū)土地整備中心2塊儲備土地被違規(guī)占用，用地單位未經(jīng)主管部門審批同意、未簽訂臨時使用土地合同，占用面積640平方米。二是合同管理不規(guī)范。2019年區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局10份臨時用地使用合同簽訂日期早于繳款日期；2017至2018年區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局3個項目的拆除違建合同簽訂日期晚于完工日期。

　　審計要求區(qū)土地整備中心制定清理方案，加強儲備土地管理；區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局嚴格把控合同流程，規(guī)范合同管理。

　?。ㄈ┱畡?chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房管理方面

　　政府創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房底數(shù)不清。產(chǎn)業(yè)用房供需服務平臺中，存在18個項目的平臺房源信息未及時更新、4項城市更新配建產(chǎn)業(yè)用房信息未錄入、3個項目的平臺房源信息與實際情況不一致、1個項目重復錄入成2個項目等問題，產(chǎn)業(yè)用房信息未能全面、及時、準確反映羅湖區(qū)政府創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房情況。

　　審計要求區(qū)科技創(chuàng)新局準確、全面掌握政府創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)用房情況，及時更新完善平臺信息。

　　五、國有企業(yè)審計情況

　　對區(qū)屬國有企業(yè)財務管理、物業(yè)租賃方面進行了審計。從審計情況看，區(qū)屬國有企業(yè)加強財務收支管理，物業(yè)租賃管理基本符合有關規(guī)定，租賃收支基本能按照會計制度進行核算。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　?。ㄒ唬﹨^(qū)屬國有企業(yè)財務管理方面

　　對4家區(qū)屬一級國有企業(yè)及9家下屬企業(yè)的財務管理基本情況進行了審計。

　　1.部分企業(yè)財務報表編制不完整。2家一級企業(yè)及8家下屬企業(yè)未編制2019年度所有者權益變動表；1家一級企業(yè)及8家下屬企業(yè)未編制2019年度現(xiàn)金流量表；1家下屬企業(yè)未編制2019年度利潤表。報表編制不完整，未能全面準確反映國有企業(yè)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等基本財務情況。

　　2.個別企業(yè)財務核算工作滯后。羅湖投資控股公司于2019年3月成立，7月繳納稅款，但截至2020年4月尚未按規(guī)定設置企業(yè)賬簿進行財務核算。

　　審計要求區(qū)國資局統(tǒng)籌各區(qū)屬國有企業(yè)完整編制財務報表，規(guī)范財務管理；羅湖投資控股公司盡快設置賬簿，推進財務核算工作。

　?。ǘ﹨^(qū)屬國有企業(yè)物業(yè)租賃方面

　　對11家區(qū)屬國有企業(yè)2018至2019年物業(yè)租賃情況進行了審計，涉及物業(yè)面積25.35萬平方米。

　　1.租賃合同簽訂情況。一是合同關鍵條款缺失。中財公司簽訂的《深圳市羅湖網(wǎng)球室內(nèi)館項目合作協(xié)議》未約定物業(yè)管理費、水電費、網(wǎng)絡電話費的分攤收費方式，截至2020年4月10日，承租方已拖欠上述費用合計24.91萬元。二是重要合同條款簽訂有誤。黃貝實業(yè)公司出租3套房，合同租賃價格簽訂有誤，合同簽訂不嚴謹。三是物業(yè)租賃合同簽訂時間早于合同審批時間。抽查發(fā)現(xiàn)251份合同簽訂時間早于審批時間，其中新紀元實業(yè)公司50份、大丹實業(yè)公司156份、大丹工業(yè)公司45份，分別占各公司抽查合同的68%、42%、29.41%。

　　審計要求相關國有企業(yè)建立規(guī)范高效的租賃管理程序，進一步完善租賃流程。

　　2.租賃合同履約情況。一是物業(yè)租金等款項逾期未收回。截至2019年12月31日，中財公司、大丹實業(yè)公司、新紀元投資公司物業(yè)租金、管理費等款項逾期未收回金額合計640.43萬元，至2020年4月10日收回84.49萬元，剩余555.94萬元未收回。二是物業(yè)轉租、物業(yè)租賃用途不符合合同約定。蛟湖實業(yè)公司、大丹實業(yè)公司出租的4處物業(yè)中，部分物業(yè)被承租方轉租且未經(jīng)出租方書面同意；大丹實業(yè)公司、文園軒公司出租的2處物業(yè)中，約一半面積物業(yè)被承租方轉租給第三方用作不符合合同約定的其他用途，涉及面積約1700平方米。三是租賃保證金未按合同約定收取。部分公司實際收取的租賃保證金低于合同約定金額，中財公司、大丹工業(yè)公司、黃貝實業(yè)公司少收取租賃保證金合計46.08萬元。

　　審計要求中財公司、大丹實業(yè)公司、新紀元投資公司按照合同約定加大追繳力度，妥善處理逾期未收回款項問題；大丹實業(yè)公司、蛟湖實業(yè)公司、文園軒公司加強物業(yè)管理，并要求承租方按照合同約定用途使用承租物業(yè)；中財公司、大丹工業(yè)公司、黃貝實業(yè)公司按合同約定收齊所欠租賃保證金。

　　六、政府投資項目審計情況

　　對政府投資項目建設管理情況及治水提質(zhì)建設項目、城市環(huán)境品質(zhì)提升項目、插花地第一中學新建工程項目進行了審計。從審計情況看，相關政府投資項目基本遵循建設程序，建設管理和資金使用基本規(guī)范。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

　　（一）政府投資項目建設管理方面

　　對區(qū)建筑工務署2016年11月至2019年6月政府投資項目建設管理情況進行了審計調(diào)查。

　　1.部分建設項目設計變更管理不規(guī)范。一是17個政府投資項目設計變更未報有關部門備案，金額合計3,004.34萬元。二是工程設計變更審批時間普遍過長，審批效率低。審計抽查了135份設計變更的審批情況，有102份設計變更實施單位提出變更申請時間與區(qū)建筑工務署審批通過時間間隔超過100天，不符合區(qū)建筑工務署相關工作指引中設計變更審批應在25日內(nèi)完成的規(guī)定。三是田西北路、梨香路、筍西路、梨西二路市政工程設計變更累計金額576.34萬元，未按照相關規(guī)定在設計變更實施前組織專家論證或取得相關主管部門同意。

　　2.部分政府投資項目監(jiān)理人數(shù)未達基本數(shù)量要求。抽查了83份工程監(jiān)理合同發(fā)現(xiàn)，48份監(jiān)理合同中約定的監(jiān)理人數(shù)未達基本數(shù)量要求，涉及項目投資總額48.99億元，監(jiān)理服務酬金合同金額合計6,663.90萬元，按照計費規(guī)則監(jiān)理人員基本數(shù)量要求應為291人，合同約定配備監(jiān)理人員合計162人，與基本數(shù)量要求相差129人。

　　3.工程結算送審時間滯后問題突出。抽查了75個已竣工項目的工程結算送審情況，有46個項目未在3個月內(nèi)送審，其中40個項目平均在竣工驗收8個月后送審。

　　4.政府投資項目竣工移交環(huán)節(jié)管理不規(guī)范。抽查了已竣工驗收合格的84個項目發(fā)現(xiàn)：一是項目竣工后移交使用單位的時間普遍過長。59個項目已移交使用單位，平均移交時長166天，其中14個項目竣工后超過半年才移交。二是部分已竣工項目未辦理移交手續(xù)。25個已竣工項目未辦理移交手續(xù)，自竣工驗收合格之日起平均已超過400天。

　　審計要求區(qū)建筑工務署加強政府投資項目建設管理，一是做好項目設計變更備案并加快設計變更審批，完善重大設計變更的專家論證或報批程序；二是督促監(jiān)理單位嚴格履行監(jiān)理職責，按照實際需要配備足夠的監(jiān)理人員并在合同中予以約定；三是加快編制工程結算報告并按時送審；四是規(guī)范竣工項目的移交工作，盡早發(fā)揮工程項目使用效益。

　　（二）治水提質(zhì)建設項目方面

　　箱涵淤泥厚度測量原始記錄真實性不高。檢查紅嶺路箱涵、金塘街、筆架山河及羅雨干渠沿線小區(qū)、城中村正本清源項目的代建單位、施工單位、設計單位、監(jiān)理單位四方對箱涵淤泥厚度進行聯(lián)合測量的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，個別單位簽字人非測量專業(yè)人員，且未到現(xiàn)場，簽字為事后補簽；淤泥厚度記錄精度較粗；個別監(jiān)理人員簽字與“監(jiān)理機構設置表”留存簽字不相符等。上述問題可能影響工程結算的真實性。

　　審計要求區(qū)水務局加強工程項目管理，提高測量精度。

　?。ㄈ┏鞘协h(huán)境品質(zhì)提升項目方面

　　1.代建單位未提供銀行履約保函。翠苑花園2、3棟城市更新項目，委托單位蓮塘街道辦與代建單位簽訂的《委托代建合同》未約定代建單位提供銀行履約保函，代建單位未提供銀行履約保函，不符合代建制相關管理規(guī)定。

　　2.工程質(zhì)量存在瑕疵。在“三橫四縱”項目的人行天橋施工過程中，翠竹人行天橋錨入承臺的樁主筋彎曲過度未調(diào)直，不符合標準；道路設施品質(zhì)提升工程項目的羅芳路施工過程中，電力井不銹鋼裝飾井蓋整體性差且易被壓斷，存在較大質(zhì)量安全隱患；東湖街道城中村綜合治理工程項目施工過程中，未做好井口收邊工作，影響道路美觀品質(zhì)。

　　審計要求蓮塘街道辦加強項目管理，督促代建單位提供銀行履約保函，提高工程管理水平；區(qū)城管和綜合執(zhí)法局、區(qū)建筑工務署落實工程管理主體責任，嚴格進場材料和施工質(zhì)量控制。

　?。ㄋ模┎寤ǖ氐谝恢袑W新建工程項目方面

　　1.對工程項目建設監(jiān)管不到位。一是對施工單位監(jiān)管不到位。對主體工程施工單位存在的不按圖施工、擅自更改設計、通過設計變更虛增造價、降低電線材料等級等施工問題，區(qū)建筑工務署缺少監(jiān)督管理，未按照合同條款進行處罰。二是對監(jiān)理單位監(jiān)管不到位。對主體工程監(jiān)理單位存在的實際到崗人員不足、項目總監(jiān)不到崗、材料進場審批把關不嚴、結算審核不嚴等問題，區(qū)建筑工務署缺乏監(jiān)督管理，未按照合同條款進行處罰。三是對設計變更審批不及時。區(qū)建筑工務署未按合同要求及時審批設計變更，對設計變更監(jiān)管流于形式。

　　審計要求區(qū)建筑工務署認真落實建設主體監(jiān)管責任，督促施工單位、監(jiān)理單位認真履責，對發(fā)生的問題按合同條款進行處罰；對設計變更嚴格把關，及時審批。

　　2.二裝工程和主體工程無法有效銜接，造成資金浪費。項目的主體工程和二裝工程采用分期、分主體建設的建設流程，主體工程施工接近尾聲時，二裝工程才開始設計，為滿足使用需求只能對主體工程已完成的部分內(nèi)容進行拆除、翻新（涉及樓地面、墻柱面、天棚等），造成資金浪費。

　　審計要求區(qū)建筑工務署和區(qū)前期辦加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，嚴格按照區(qū)級相關工作指引進行。

　　3.竣工驗收和結算不規(guī)范。一是個別分項工程竣工驗收不規(guī)范。室外操場塑膠面層于2018年8月驗收，9月才委托第三方實施檢測并于10月出具檢測報告，竣工驗收時未做有害物質(zhì)、物理性能檢測。二是工程結算存在多計工程價款和審查把關不嚴。工程結算個別工程量不實，個別單價虛高，涉及地上結構工程、室外工程、水電安裝等。

　　審計要求區(qū)建筑工務署嚴格按照基本建設程序和相關規(guī)定進行竣工驗收，并對審核成果嚴格審查把關，確保工程結算的真實性和準確性。

　　以上審計事項共涉及資金355.45億元，出具審計報告17份，提出審計意見和建議87條；出具審計決定書3份，涉及問題金額302.66萬元；發(fā)出線索移送函9份、風險提示函3份。此外，區(qū)審計局抽調(diào)審計力量7人次參與巡察、異地交叉審計等工作，努力發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位高度重視，積極采取措施進行整改，并已完成部分整改事項。下一步，被審計單位將繼續(xù)推進整改，并在審計結束后的3個月內(nèi)向區(qū)審計局報送整改情況。區(qū)政府將在區(qū)人大常委會審議后，部署落實整改，并向區(qū)委審計委員會、區(qū)人大常委會報告整改情況。

　　七、審計建議

　　從審計情況看，上述問題產(chǎn)生的主要原因包括部分部門及單位對重大政策措施認識不夠到位、管理機制有待完善、預算精細化管理有待加強、績效管理工作有待深化等，需要進一步深化改革、優(yōu)化管理、提高績效。為此建議：

　?。ㄒ唬┩晟聘黜棻Ｕ蠙C制，統(tǒng)籌推進重大政策措施落實

　　一是始終把貫徹落實重大政策措施作為重大政治任務來抓，聚焦“一帶一路”、“雙區(qū)驅(qū)動”建設等重大戰(zhàn)略實施，圍繞“三大攻堅戰(zhàn)”等各項重大決策部署，加強政策措施研究，強化政策執(zhí)行力度。二是做好政策銜接和整合協(xié)調(diào)，及時出臺配套措施、細化目標任務、明確責任分工、加強部門聯(lián)動，形成執(zhí)行合力。三是認真查找影響和制約重大政策措施落實的原因，針對存在的風險隱患、薄弱環(huán)節(jié)和制約因素，制定切實可行的保障措施。四是加強全過程跟蹤督辦，完善考核和激勵機制，確保重大政策措施和改革任務落地見效。

　　（二）深化預算管理改革，推動積極財政政策提質(zhì)增效

　　一是落實積極財政政策，優(yōu)化財政支出結構，進一步過好“緊

　　日子”，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，科學分配各部門及各重大項目的資金使用，加大對重大決策、重點支出、重要工作的保障力度。二是抓好預算編制管理，完善預算項目庫建設，強化預算編制與財政支出政策的有效銜接，提高資金分配的精準度和有效性。三是增強預算的剛性執(zhí)行，合理加快預算執(zhí)行進度，減少預算執(zhí)行變更，提升預算執(zhí)行效率和質(zhì)量。四是深入推進預算績效管理，強化績效責任意識，完善評價結果應用，改變重投入輕管理、重支出輕績效的現(xiàn)象，切實提高財政資源配置效率和使用效益。

　　（三）強化國有資產(chǎn)監(jiān)管，促進國有資產(chǎn)保值增值

　　一是貫徹落實中央關于深化國有企業(yè)改革的文件精神，持續(xù)

　　深化國有企業(yè)改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，推動完善治理結構，提升經(jīng)營管理水平，促進國有企業(yè)健康發(fā)展。二是規(guī)范國有資本經(jīng)營預算，加強國有資本收益管理，提高國有資本配置效率。三是完善國有企業(yè)管理，健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范財務和資產(chǎn)管理，加大風險管控力度，提高國有資產(chǎn)的管理水平和使用效益，促進國有資產(chǎn)保值增值。

　?。ㄋ模┘訌娬顿Y管理，助力經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展

　　一是強化投資項目前期統(tǒng)籌規(guī)劃，結合建設目標和使用需求，加強項目科學立項、調(diào)研論證和可行性研究，落實落細項目前期工作，提高投資決策的科學性。二是認真落實工程管理責任，增強節(jié)約意識、成本意識、質(zhì)量意識和效益意識，嚴格設計變更程序、施工現(xiàn)場管理和投資成本控制，提高精細化管理水平，提高工程質(zhì)量，督促項目進度，避免投資損失浪費。三是完善全過程跟蹤監(jiān)督機制，加強工程招投標、結決算等重點環(huán)節(jié)管控，強化對項目參與各方的監(jiān)督管理，規(guī)范建設程序和資金使用，督促保質(zhì)保量按期完成項目建設，提高政府投資績效。