柠檬直播app官方正版下载_柠檬直播高品质美女在线视频互动社区_柠檬直播官方版

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定,自2018年3月26日至7月30日,深圳市羅湖區(qū)審計(jì)局對(duì)深圳市羅湖區(qū)環(huán)境保護(hù)和水務(wù)局(以下簡(jiǎn)稱“區(qū)環(huán)水局”)2017年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)環(huán)水局2017年度部門預(yù)算執(zhí)行過程中預(yù)算資金的管理和使用、預(yù)算支出的真實(shí)性、合法性及效益性、中央八項(xiàng)規(guī)定等系列規(guī)定的落實(shí)情況等。

　　一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)

　　(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置和主要職能。

　　區(qū)環(huán)水局是羅湖區(qū)政府的工作部門,主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)環(huán)保和水務(wù)等方面工作。區(qū)環(huán)水局內(nèi)設(shè)辦公室、規(guī)劃發(fā)展科等4個(gè)科室,內(nèi)設(shè)區(qū)三防指揮部辦公室1個(gè)行政管理類事業(yè)單位,下屬區(qū)環(huán)境監(jiān)察大隊(duì)1個(gè)行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)、區(qū)環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)站和區(qū)治水提質(zhì)辦公室2個(gè)事業(yè)單位。區(qū)環(huán)水局(含區(qū)三防指揮部辦公室和區(qū)環(huán)境監(jiān)察大隊(duì))人員編制為45名,期末實(shí)有人員42人。

　　(二)部門預(yù)算執(zhí)行情況。

　　2017年區(qū)環(huán)水局年初預(yù)算收入32,935.87萬元,年中預(yù)算調(diào)整23,313.62萬元,全年預(yù)算總收入合計(jì)56,249.49萬元;年初預(yù)算支出32,935.87萬元,年中預(yù)算調(diào)整23,313.62萬元,全年預(yù)算總支出56,249.49萬元,其中:基本支出2,033.02萬元,項(xiàng)目支出54,216.47萬元。

　　根據(jù)決算報(bào)表,區(qū)環(huán)水局2017年度全年實(shí)際財(cái)政撥款收入43,709.64萬元,全年實(shí)際支出43,709.64萬元,其中:人員經(jīng)費(fèi)支出1,775.94萬元,日常公用經(jīng)費(fèi)支出95.50萬元,項(xiàng)目支出41,838.20萬元。

　　審計(jì)結(jié)果表明,2017年度區(qū)環(huán)水局基本能按照部門預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目計(jì)劃和資金用途有效地使用財(cái)政資金,預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)部門預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題。

　　1.部門預(yù)算執(zhí)行率偏低。2017年區(qū)環(huán)水局部門預(yù)算執(zhí)行率77.71%。23個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行率低于75%,涉及預(yù)算金額21,686.72萬元,占項(xiàng)目支出年度總預(yù)算54,216.47萬元的40%。

　　2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未按預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)容支出。區(qū)環(huán)水局2017年在“檔案室建設(shè)”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支羅湖區(qū)2017年土壤環(huán)境調(diào)查項(xiàng)目合同首期款492,000元。

　　(二)費(fèi)用支出管理方面存在的問題。差旅費(fèi)、餐費(fèi)和電信服務(wù)費(fèi)等報(bào)銷不規(guī)范。3筆差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范,涉及金額5,602元;6筆餐費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范,涉及金額5,892元;17筆電信服務(wù)費(fèi)等支出憑證后未見發(fā)票,涉及金額91,944.75元,審計(jì)期間區(qū)環(huán)水局已補(bǔ)充提供部分發(fā)票,金額合計(jì)64,544.75元。

　　(三)非稅收入管理方面存在的問題。

　　1.逾期繳納的罰沒收入占比較大。2017年繳款單位或個(gè)人未按照行政處罰決定書要求,超過15日繳納罰款的共146筆,涉及金額6,205,000元,占罰沒收入總額7,458,000元的83.20%。

　　2.未及時(shí)收繳房屋租金。區(qū)環(huán)水局將區(qū)環(huán)保監(jiān)測(cè)大樓部分樓層出租給區(qū)婦幼保健院使用,2017年4月至12月未收繳租金。

　　(四)資產(chǎn)管理方面存在的問題。未確認(rèn)相關(guān)資產(chǎn)。10項(xiàng)權(quán)利人為區(qū)環(huán)水局的房屋建筑物類資產(chǎn)未登記固定資產(chǎn)賬;一批三防救援物資未做固定資產(chǎn)賬務(wù)處理,涉及金額10,260,390元;3個(gè)“數(shù)字環(huán)保系統(tǒng)”升級(jí)改造項(xiàng)目和4套AutoCAD軟件未記入無形資產(chǎn)賬,涉及金額459,250元。審計(jì)期間,區(qū)環(huán)水局正在整改中。

　　(五)其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬。截至2017年12月31日,區(qū)環(huán)水局賬齡3年以上的“其他應(yīng)收款”金額合計(jì)1,190,244.22元,占“其他應(yīng)收款”賬面余額1,242,685.61元的95.78%。

　　(六)政府投資項(xiàng)目管理方面存在的問題。政府投資項(xiàng)目未按規(guī)定時(shí)限報(bào)結(jié)算審計(jì)或完成工程結(jié)算審核。區(qū)環(huán)水局3個(gè)政府投資項(xiàng)目工程通過工程驗(yàn)收后,未在三個(gè)月內(nèi)報(bào)送工程結(jié)算審計(jì)或完成工程結(jié)算審核,涉及項(xiàng)目總投資409,610,000元。

　　(七)合同管理方面存在的問題。合同管理不夠規(guī)范。7個(gè)購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目合同的款項(xiàng)未按照合同約定支付,涉及支付金額1,290,360元;3個(gè)購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目合同的簽訂時(shí)間滯后于合同服務(wù)期限起始時(shí)間,涉及合同金額430,000元;2017年4月區(qū)環(huán)水局簽訂《地質(zhì)災(zāi)害防治方案編制委托合同》,未約定合同服務(wù)期限;2017年6月區(qū)環(huán)水局簽訂微信合作協(xié)議書,經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)微信公眾號(hào)“山水羅湖”更新內(nèi)容數(shù)量未達(dá)到合同要求。

　　三、審計(jì)處理情況及建議

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,深圳市羅湖區(qū)審計(jì)局已經(jīng)依法出具了審計(jì)報(bào)告,提出了相應(yīng)的審計(jì)處理意見和建議。

　　建議區(qū)環(huán)水局嚴(yán)格按照預(yù)算法等法律法規(guī)和相關(guān)制度要求,加強(qiáng)預(yù)算編制管理和預(yù)算執(zhí)行管理;建議區(qū)環(huán)水局加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審核費(fèi)用支出;建議區(qū)環(huán)水局加強(qiáng)非稅收入征收管理工作,確保納入非稅收入依法征收、應(yīng)收盡收并及時(shí)足額上繳;建議區(qū)環(huán)水局健全資產(chǎn)管理責(zé)任機(jī)制,資產(chǎn)發(fā)生增減變動(dòng)時(shí)及時(shí)登記入賬;建議區(qū)環(huán)水局加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理,加大對(duì)往來款項(xiàng)的清理力度;建議區(qū)環(huán)水局強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目管理,嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序;建議區(qū)環(huán)水局嚴(yán)格執(zhí)行政府合同管理相關(guān)制度,實(shí)行對(duì)合同的全過程跟蹤。

　　深圳市羅湖區(qū)審計(jì)局

　　2018年11月2日